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跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有關(guān)問題探討

 一、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)開展情況
  跨境貿(mào)易使用人民幣結(jié)算,有利于我國涉外企業(yè)進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理,減少匯兌成本,節(jié)省外幣衍生品交易費(fèi)用,操作流程和會計(jì)核算也更加簡便,因此備受我國外貿(mào)企業(yè)的關(guān)注,在與境外企業(yè)的貿(mào)易往來中,積極采取措施,爭取以人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算,結(jié)算量不斷上升,涉及的境外區(qū)域不斷擴(kuò)大。
  從2009年7月我國開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)以來,我國人民幣結(jié)算累計(jì)突破2萬億元人民幣,其中貨物貿(mào)易結(jié)算量1.6萬億元,服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算量4500多億元,人民幣跨境使用規(guī)模迅速增加;從境外地域看,與境內(nèi)�生人民幣實(shí)際收付業(yè)務(wù)的境外國家和地區(qū)已經(jīng)達(dá)到148個,東盟、巴西及一些新興市場國家人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)增長迅猛;跨境人民幣業(yè)務(wù)的快速增長帶來了境外人民幣沉淀資金的不斷增多,僅香港一地截至2011年8月份人民幣存款總額就高達(dá)6090億元,預(yù)計(jì)今年年底將突破l萬億元,跨境人民幣結(jié)算加速了人民幣區(qū)域化乃至國際化進(jìn)程。
  二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的利弊因素分析--
  (一)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有利因素分析
  我國推進(jìn)跨境人民幣結(jié)算,是不斷提升人民幣國際地位的重要舉措,是國家從戰(zhàn)略全局和長遠(yuǎn)�展高度,著眼于支持企業(yè)提高國際競爭力、促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定、健康�展的重要舉措。這一重大舉措為外貿(mào)企業(yè)帶來了諸多便利。
  1 外經(jīng)貿(mào)企業(yè)使用人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算,有利于外貿(mào)企業(yè)規(guī)避匯率波動風(fēng)險(xiǎn)
  實(shí)行跨境人民幣結(jié)算后,我國外貿(mào)企業(yè)在對外貿(mào)易中,可以選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的幣種進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算,特別是在現(xiàn)階段人民幣普遍看好的情況下,使用人民幣進(jìn)行結(jié)算,可以規(guī)避匯率波動風(fēng)險(xiǎn),有效降低企業(yè)成本,同時(shí)會計(jì)核算也更加方便明了,另外,境外中資公司或境內(nèi)外資企業(yè)更是受益匪淺。
  2 有利于外貿(mào)企業(yè)降低匯兌成本
  外經(jīng)貿(mào)企業(yè)通過人民幣進(jìn)行結(jié)算時(shí),進(jìn)口付匯和出口收匯,均不需再進(jìn)行貨幣兌換,無需支付外匯兌換費(fèi)用,有效降低了匯兌成本。
  3 有利于節(jié)省企業(yè)外幣衍生品交易等套期保值費(fèi)用
  外貿(mào)企業(yè)在采用外幣結(jié)算時(shí),為確保收益,鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)需進(jìn)行套期保值。采用人民幣結(jié)算后,企業(yè)將節(jié)約原來套期保值的費(fèi)用。此外,有外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè),通常需要進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算往來,既有進(jìn)口,也有出口,采取人民幣結(jié)算后還能減少貨幣兌換環(huán)節(jié),降低貨幣兌換所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)成本。
  4 手續(xù)簡便,有利于提高工作效率
  跨境人民幣結(jié)算不實(shí)行進(jìn)出口收付匯核銷管理,在辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退(免)稅環(huán)節(jié)不需提供出口收匯核銷單,且可以跨地區(qū)申報(bào)出口貨物并辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù),大大提高了企業(yè)的工作效率。
  ()跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的不利因素分析
  跨境人民幣結(jié)算工作的開展,對幫助企業(yè)有效應(yīng)對金融危機(jī)沖擊、促進(jìn)貿(mào)易投資便利化、提升金融服務(wù)水平取得了積極成效。但在試點(diǎn)過程中,也受到了外部不利因素的影響。
  1 跨境人民幣結(jié)算尚需時(shí)間檢驗(yàn)
  長期以來,我國邊境貿(mào)易比較�達(dá),港澳、東盟及我國周邊地區(qū)的企業(yè)對采用人民幣認(rèn)知程度較高,采用人民幣結(jié)算的意愿較為強(qiáng)烈,樂意使用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算。與境內(nèi)�生人民幣實(shí)際收付業(yè)務(wù)的境外國家和地區(qū)中,東盟、巴西及一些新興市場國家人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)增長迅猛。歐美等其他國家和地區(qū)的企業(yè)對使用人民幣進(jìn)行結(jié)算,還心存疑慮,長期以來,他們對用美元和歐元結(jié)算已形成習(xí)慣,難以接受用人民幣進(jìn)行結(jié)算。我國企業(yè)要與外商進(jìn)行艱難的談判,跨境人民幣結(jié)算尚需時(shí)間檢驗(yàn)。
  2 跨境人民幣結(jié)算尚不平衡
  據(jù)央行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),2010年度跨境人民幣結(jié)算為5063億元,其中:進(jìn)口付款比例大約為85%~90%,出口收款人民幣結(jié)算比例在10%~15%。而專家預(yù)計(jì),2011年度進(jìn)出口收付款比例也大致與此相同。進(jìn)口付款遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于出口收款,進(jìn)出口收付款的這種不平衡,勢必造成人民幣對外凈輸出,形成一定數(shù)量沉淀。
  3 出口企業(yè)主動定價(jià)權(quán)尚難以實(shí)現(xiàn)
  在人民幣存在強(qiáng)烈預(yù)期的情況下,因存在匯率風(fēng)險(xiǎn),一些境外企業(yè)對人民幣的認(rèn)識不足,出口以本幣計(jì)價(jià)和結(jié)算比進(jìn)口需要更強(qiáng)勢的國內(nèi)企業(yè),更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品,而我國出口產(chǎn)品大部分屬于勞動密集型,處于產(chǎn)業(yè)鏈的中下游,出口企業(yè)議價(jià)能力不強(qiáng),導(dǎo)致出口難以實(shí)現(xiàn)人民幣定價(jià)和結(jié)算。
  4 部分試點(diǎn)企業(yè)對跨境人民幣結(jié)算缺乏認(rèn)識
  由于跨境人民幣結(jié)算屬新生事物,企業(yè)需要學(xué)習(xí)和掌握新的政策和業(yè)務(wù)操作流程,對已習(xí)慣用美元、歐元等外幣結(jié)算的企業(yè),不夠積極主動地使用人民幣結(jié)算。
  三、推動外經(jīng)貿(mào)企業(yè)開展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的政策建議
  (一)加強(qiáng)人民幣進(jìn)出的監(jiān)管
  目前,在進(jìn)出口交易中進(jìn)口支付人民幣遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于出口收入的人民幣,本身存在進(jìn)出口收付人民幣不平衡,且允許出口結(jié)算的人民幣存放境外(事后備案制),為防止財(cái)產(chǎn)非法轉(zhuǎn)移,特別是對國有企業(yè),要建立相應(yīng)的管理制度,加強(qiáng)人民幣進(jìn)出境的監(jiān)管,嚴(yán)防造成國有資產(chǎn)流失。
  (二)加強(qiáng)境外人民幣流動的監(jiān)管
  實(shí)行跨境人民幣結(jié)算后,境外人民幣大量沉淀,境外人民幣的回流和人民幣在境外的流動問題需有政策引導(dǎo),對回流來講,僅靠出口是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,盡管資本項(xiàng)目可以使用人民幣結(jié)算,都是雙向的,仍需要加強(qiáng)監(jiān)管,建議在現(xiàn)有外匯管理政策的基礎(chǔ)上,建立人民幣跨境流動的管理制度和監(jiān)測系統(tǒng),加強(qiáng)境外人民幣流動的監(jiān)管。
  (三)建立鼓勵外貿(mào)企業(yè)使用人民幣計(jì)價(jià)的機(jī)制
  在現(xiàn)階段,我國出口企業(yè)實(shí)行人民幣計(jì)價(jià)存在困難的情況下,建議建立鼓勵外經(jīng)貿(mào)企業(yè)使用人民幣計(jì)價(jià)機(jī)制,采取適當(dāng)措施鼓勵出口企業(yè)在與外商談判時(shí),積極采取人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算,這對加快人民幣的國際化進(jìn)程將會起到有效的促進(jìn)作用。
  (四)加強(qiáng)部門之間的協(xié)作與配合
  跨境人民幣結(jié)算工作涉及金融、財(cái)政、商務(wù)、外匯、海關(guān)、稅務(wù)等部門,要加強(qiáng)部門協(xié)作,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),構(gòu)建信息共享的信息管理服務(wù)體系,及時(shí)解決跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的新情況和新問題,有效推動跨境人民幣結(jié)算工作,為企業(yè)實(shí)行跨境人民幣結(jié)算創(chuàng)造良好的條件。
  (五)加大政策宣傳力度
  跨境人民幣結(jié)算工作是一項(xiàng)新的業(yè)務(wù),涉及多個部門,新政策、新程序、新的操作流程。因此,建議通過培訓(xùn)、印�政策宣傳手冊、實(shí)務(wù)操作手冊以及新聞媒體等多種方式進(jìn)行境內(nèi)外宣傳,指導(dǎo)和培訓(xùn)企業(yè)辦理人民幣跨境業(yè)務(wù),讓企業(yè)真正體驗(yàn)跨境人民幣結(jié)算的好處。
  隨著我國改革開放的不斷深入,與全球經(jīng)濟(jì)金融的融合日益緊密,市場對人民幣跨境使用的需求進(jìn)一步上升,為加快金融市場的�展,繼續(xù)有序放寬跨境資本交易項(xiàng)目的管制,增強(qiáng)金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,為跨境人民幣業(yè)務(wù)�展創(chuàng)造更多便利、寬松的政策環(huán)境。
  

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