傳統(tǒng)的洗錢的形式主要有：貨幣走私，貨幣兌換，投資不動(dòng)產(chǎn)；另外，利用賭場、合法公司、地下錢莊、中介機(jī)構(gòu)以及利用虛假信用證、篡改發(fā)票等手法進(jìn)行洗錢也都是傳統(tǒng)的洗錢方式。而新的洗錢形式，是在科技進(jìn)步和金融創(chuàng)新的形勢下出現(xiàn)的洗錢形式，如通過信用賬戶進(jìn)行洗錢，通過互聯(lián)網(wǎng)信用卡進(jìn)行洗錢，運(yùn)用國際互聯(lián)網(wǎng)銀行進(jìn)行洗錢，利用智能卡進(jìn)行洗錢等。
?。?銀行業(yè)中的洗錢行為
將犯罪所得以現(xiàn)金方式存入銀行，將銀行票據(jù)兌換成現(xiàn)金再將現(xiàn)金換成銀行匯票匯出，通過金融衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行洗錢，在金融監(jiān)管不完善的國家用投資手段進(jìn)行洗錢，在銀行保密制度較嚴(yán)的國家開立賬戶存入或提取現(xiàn)金進(jìn)行洗錢等。如網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢顯現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)在當(dāng)今商業(yè)銀行的客戶服務(wù)系統(tǒng)中得到廣泛應(yīng)用，但如何使相關(guān)的法規(guī)建設(shè)跟上金融發(fā)展還面臨很多問題，網(wǎng)絡(luò)銀行的安全隱患較多，存在高科技犯罪問題，商業(yè)銀行目前還缺乏充分的準(zhǔn)備。此外，新的洗錢形式也表明目前犯罪分子利用銀行進(jìn)行洗錢仍是洗錢的主要形式，由此可見銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢的必要性。
?。?保險(xiǎn)業(yè)中的洗錢行為
保險(xiǎn)業(yè)洗錢是指一些個(gè)人以及團(tuán)體利用保險(xiǎn)市場及保險(xiǎn)中介市場，通過投保、理賠、變更、退保等方式掩飾、隱瞞其非法所得及其產(chǎn)生的收益的來源或性質(zhì)的行為。利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢可以分為兩種：①是法律意義上的將非法所得及其收益合法化的洗錢行為，如地下保單洗錢，即境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)非法入境，以人民幣繳款、美元理賠等方式攬保，然后將保單交給境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為黑錢出境提供了便利通道的行為。②是非法侵占國家或集體資金的行為，如利用團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)將單位公款轉(zhuǎn)入“小金庫”、化為個(gè)人私款或避稅的行為。
由于保險(xiǎn)業(yè)具有現(xiàn)金流動(dòng)頻繁、金額巨大的特點(diǎn)，同時(shí)，保險(xiǎn)產(chǎn)品提供者存在強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)且監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏經(jīng)驗(yàn)對其監(jiān)管相對滯后，保險(xiǎn)業(yè)成為洗錢行為蔓延的沃土。
３ 證券業(yè)中的洗錢行為
證券業(yè)洗錢是指一些個(gè)人以及團(tuán)體利用資本市場及券商中介，通過購買、變更、變現(xiàn)等方式掩飾、隱瞞其非法所得及其產(chǎn)生的收益的來源或性質(zhì)的行為。利用證券業(yè)洗錢可以分為兩種：①是法律意義上的將非法所得及其收益合法化的洗錢行為，如境外團(tuán)體機(jī)構(gòu)或個(gè)人非法入境，以人民幣等方式購買股票，然后將所持有股份轉(zhuǎn)托管交給中間人，為熱錢合法化提供了便利通道的行為。②是非法侵占國家或集體資金的行為，如利用資本市場將公款轉(zhuǎn)入個(gè)人的證券賬戶，實(shí)現(xiàn)了“公款”倒私人的轉(zhuǎn)換，最終成為個(gè)人所得。由于近年來隨著銀行業(yè)反洗錢收集、檢測分析系統(tǒng)等機(jī)制日漸成熟，投入力量加大，在不法分子看來，與證券、期貨等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員勾結(jié)，以偽造交易等方式達(dá)到洗錢目的，似乎更“方便”。同時(shí)部分證券公司為自身利益，配合莊家操縱股價(jià)，甚至提供假身份證、假資金賬戶到銷毀交易記錄的“一條龍”服務(wù)，根本不管資金來源。另外，通過同時(shí)操縱多個(gè)賬戶“對敲”，實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移等。與銀行業(yè)洗錢行為相比，通過證券業(yè)洗錢渠道更多，方式更復(fù)雜、隱秘，鏈條更長。近年來我國證券市場運(yùn)行還不穩(wěn)定，也不成熟且目前證券市場上確實(shí)存在部分灰色資金，反洗錢工作的展開必然對這部分資金影響較大，它們的出逃或?qū)κ袌鲈斐梢欢ù驌?，影響證券市場金融機(jī)構(gòu)參與反洗錢工作的積極性。從證券金融機(jī)構(gòu)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角度看，保持證券市場穩(wěn)定發(fā)展需要相當(dāng)部分資金的進(jìn)入，而從反洗錢角度要求，監(jiān)管當(dāng)局須對進(jìn)入證券市場的資金及交易進(jìn)行監(jiān)測，與證券市場穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在要求在短期內(nèi)必將產(chǎn)生矛盾，這在一定程度上阻礙了證券金融機(jī)構(gòu)參與反洗錢工作，況且缺乏應(yīng)有的專業(yè)人員使得證券業(yè)反洗錢工作開展也很不到位。目前不少基層銀行的反洗錢人員一般只掌握銀行業(yè)務(wù)操作和相關(guān)規(guī)定，但對證券業(yè)業(yè)務(wù)基本處于“一知半解”狀態(tài)，對如何開展證券業(yè)反洗錢工作可說“一籌莫展”，更談不上對證券業(yè)反洗錢的現(xiàn)場檢查和對其資金交易可疑的判斷分析。
４ 當(dāng)前我國房地產(chǎn)市場已成為洗錢的重要渠道
房地產(chǎn)行業(yè)成為洗錢的重要渠道的因素：①房價(jià)的不斷上漲，使房地產(chǎn)的保值、增值功能被強(qiáng)化；②中國的房地產(chǎn)行業(yè)信息透明度低，還沒建立全國聯(lián)網(wǎng)的房地產(chǎn)登記系統(tǒng)，洗錢者購置房地產(chǎn)的隱蔽性好；③目前中國房地產(chǎn)稅收體系不完善，只有流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的稅種，沒有持有環(huán)節(jié)的稅種，持有不動(dòng)產(chǎn)成本不高；④２００７年１０月１日起正式實(shí)行的《物權(quán)法》，被視為保護(hù)購房者合法權(quán)益不受侵害的有力手段；⑤房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢監(jiān)管存在真空，由于房地產(chǎn)行業(yè)洗錢監(jiān)測的復(fù)雜性，反洗錢法規(guī)未將房地產(chǎn)業(yè)納入反洗錢義務(wù)主體，未能有效地對通過房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行洗錢的犯罪進(jìn)行預(yù)防和打擊，使得通過房地產(chǎn)業(yè)洗錢更具安全感。
洗錢犯罪不僅破壞了我國的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展， 導(dǎo)致資本的外逃及財(cái)富的流失，對我國金融市場構(gòu)成嚴(yán)重沖擊，同時(shí)洗錢犯罪又與貪污腐敗有著千絲萬縷的聯(lián)系，這樣形成一個(gè)權(quán)力與金錢的相互依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，對國家和社會(huì)財(cái)富構(gòu)成循環(huán)侵占，這嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平，助長腐敗及黑社會(huì)勢力，破壞社會(huì)穩(wěn)定與公平。
