自從20世紀(jì)70年代我國實(shí)行了計(jì)劃生育政策以來，在一定程度上，人口質(zhì)量得到提高、人口數(shù)量得以控制。而在改革開放經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的同方向作用的推動(dòng)下，我國的人口在較短時(shí)間內(nèi)完成了轉(zhuǎn)變過程， “高出生率、高死亡率和高自然增長(zhǎng)率”向“低出生率、低死亡率和低自然增長(zhǎng)率”的人口再生產(chǎn)類型轉(zhuǎn)變。伴隨著這種變化，人口年齡結(jié)構(gòu)也產(chǎn)生了巨大變化，老年人口比例提高迅速。按傳統(tǒng)定義，一個(gè)地區(qū)65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎爻^7%，即被視為進(jìn)入老齡化社會(huì)。對(duì)照2010年開展的第六次全國人口普查結(jié)果，目前我國60歲及以上人口占全國總?cè)丝诘?3.26%，比2000年上升2.93個(gè)百分點(diǎn)，其中65歲及以上人口占8.87%，比2000年上升1.91個(gè)百分點(diǎn)。毫無疑問，中國不但已進(jìn)入老齡化社會(huì)，而且老齡化的進(jìn)程還在逐步加快，老年人口規(guī)模極為龐大。從另一方面看，面對(duì)老齡化人口的壓力，我國相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)狀況卻令人憂慮，養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度建設(shè)亟待加強(qiáng)和完善。要不斷完善制度建設(shè)，在統(tǒng)帳結(jié)合的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌覆蓋面，完善自由職業(yè)者、非正規(guī)就業(yè)人員、自雇人員以及農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，加速推行機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，仍然任重道遠(yuǎn)。
一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本概況
從時(shí)間沿革上看，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和改革大致經(jīng)歷了四個(gè)階段：①養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)建階段。1951年頒布再經(jīng)1953年修改后實(shí)施的《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，對(duì)企業(yè)職工因遇疾病、負(fù)傷、殘疾、年老、死亡和生育等事項(xiàng)進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，即可按一定條件和標(biāo)準(zhǔn)享受相應(yīng)的待遇。②養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遭受嚴(yán)重破壞階段。1966至1976十年內(nèi)亂期間，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化事業(yè)一樣，中國保險(xiǎn)事業(yè)遭受到嚴(yán)重的挫折和損失。③養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的恢復(fù)、調(diào)整階段。文革結(jié)束后，社會(huì)主義建設(shè)進(jìn)入新的歷史發(fā)展階段，社會(huì)保險(xiǎn)制度的變革也進(jìn)入了漸進(jìn)式的恢復(fù)和調(diào)整時(shí)期。④養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新、改革階段。隨著各項(xiàng)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式落后陳舊，已經(jīng)難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新改革不可回避?？傮w而言，建國以來特別是進(jìn)入改革開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)時(shí)期以來，經(jīng)過反復(fù)實(shí)踐和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的選擇，以“傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制”為主的綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國初步確立。
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我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃這樣三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)組成，以此為基礎(chǔ)，初步構(gòu)建了我國現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架。
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。這是在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中占據(jù)主要地位的保險(xiǎn)制度。對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老制度著手進(jìn)行完善和改革，始于2005年。為適應(yīng)人口老齡化、城市化與就業(yè)方式多樣化的形勢(shì)發(fā)展，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》規(guī)定，“為與做實(shí)個(gè)人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶”。
2、企業(yè)年金計(jì)劃。這是由政府進(jìn)行政策鼓勵(lì)，按照企業(yè)自愿的原則建立，企業(yè)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)，為企業(yè)職工建立個(gè)人賬戶，并通過商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的一項(xiàng)計(jì)劃。繳費(fèi)和投資收益率決定其給付水平。2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的出臺(tái)，搭建了企業(yè)年金發(fā)展的制度平臺(tái)，對(duì)處于這一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃產(chǎn)生了重要影響。
3、個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃。這是由勞動(dòng)者個(gè)人實(shí)現(xiàn)的，其途徑是通過購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等。個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃同樣遵循自愿原則。就目前而言，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國的發(fā)展仍處于起步階段，其作用仍屬于附屬地位，運(yùn)作水平不高。在我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，商業(yè)保險(xiǎn)的地位和作用遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮。
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綜上所述我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的組成及其組成部分，以及其功能和發(fā)展?fàn)顩r可以看出，我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有以下幾個(gè)基本特征：
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的范圍在逐漸擴(kuò)大。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，從國有、集體企業(yè)職工擴(kuò)展到多種所有制從業(yè)人員，參保人數(shù)逐年遞增。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，1998年，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)僅為1.12億人。進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，參保人數(shù)年均增長(zhǎng)6.5％。截至2011年底，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老參保人數(shù)達(dá)到2.84億人。2012年2月召開的全國社保局長(zhǎng)會(huì)議透露，今年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老參保人數(shù)將達(dá)到3.05億人。越來越多的企業(yè)退休人員享受到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
2、統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得以確立。經(jīng)過數(shù)十年的探索和實(shí)踐，統(tǒng)（即基礎(chǔ)養(yǎng)老金）賬（即個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國初步確立，企業(yè)離退休人員的基本養(yǎng)老金不再存在問題，基本養(yǎng)老金能夠按時(shí)、足額的發(fā)放，使廣大離退休人員的基本生活得到較好的保障。
3、初步形成多渠道籌資機(jī)制。政府不斷加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳工作，形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源的主渠道，發(fā)揮了巨大的作用。自1998年以來，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳收入年均增長(zhǎng)17.8％，近幾年以來年均增長(zhǎng)均超過了20％。另外，各級(jí)財(cái)政對(duì)支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行積極調(diào)整，有效地填補(bǔ)了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。對(duì)中西部地區(qū)和老工業(yè)基地養(yǎng)老保險(xiǎn)，中央財(cái)政不斷加大轉(zhuǎn)移支付規(guī)模。養(yǎng)老保險(xiǎn)多元、多渠道籌資格局已經(jīng)初步形成。
4、社會(huì)化管理服務(wù)水平取得進(jìn)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，超過60％的企業(yè)退休人員，目前已進(jìn)入社區(qū)管理服務(wù)范圍。人數(shù)眾多的退休人員逐步脫離原就職單位，納入街道社區(qū)，實(shí)行社會(huì)化管理服務(wù)，基本養(yǎng)老金亦實(shí)現(xiàn)社會(huì)化發(fā)放，這從機(jī)制上使基本養(yǎng)老金的按時(shí)、足額領(lǐng)取得到了保障。另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化建設(shè)也取得長(zhǎng)足發(fā)展。比如通過實(shí)施推行“金保工程”，既為社區(qū)參保人員提供了方便快捷的服務(wù)，又為養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)范化管理提供了技術(shù)層面的支持。
5、對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理不斷加強(qiáng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是退休人員的基本保障，中央和各級(jí)地方政府都非常重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管工作，采取了一系列規(guī)范管理和監(jiān)督措施，將加強(qiáng)基金監(jiān)管工作，視為確?；鸢踩婪?、化解管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本，納入完善社會(huì)保障體系的總體安排之中。將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入專用財(cái)政賬戶，實(shí)行收支兩條線的管理辦法，確保?？顚Ｓ?，有效地維護(hù)了基金的完整與安全。
二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的缺陷
可以說，我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與公共選擇共同作用的結(jié)果，在保障社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行、促進(jìn)公平、提高制度效率、防范老年貧窮等方面發(fā)揮了積極的作用。但是隨著改革的進(jìn)一步深化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)欠合理、社會(huì)保障體系不健全、收入分配差距不斷拉大等深層次問題，正逐步浮現(xiàn)出來。伴隨人口老齡化程度的加深，保障養(yǎng)老的任務(wù)日益沉重，政府管理的壓力與日俱增，要進(jìn)一步完善養(yǎng)老保障制度，仍面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
?。ㄒ唬┈F(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平缺失
受傳統(tǒng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)二元結(jié)構(gòu)的影響，我國的養(yǎng)老保障也呈現(xiàn)二元化結(jié)構(gòu)，特別是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺失。在我國，農(nóng)村養(yǎng)老保障主要還是依靠家庭保障和土地保障。2009年以前，廣大農(nóng)村地區(qū)的基本養(yǎng)老覆蓋率不足10％。農(nóng)村地區(qū)的老人得不到平等享受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的待遇，這不能不說是最大的制度缺陷，并造成嚴(yán)重的不公平結(jié)果。同時(shí)，對(duì)于農(nóng)村地區(qū)的基本養(yǎng)老，政府沒有任何形式的財(cái)政補(bǔ)貼，基本上全部依賴農(nóng)民個(gè)人賬戶。而在部分地區(qū)試行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目，與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無實(shí)際差別。農(nóng)民退保的情況不斷發(fā)生，造成基本養(yǎng)老在農(nóng)村難以為繼。
而在城鎮(zhèn)地區(qū)，基本養(yǎng)老覆蓋率也僅為44％，其范圍還主要在國有企業(yè)。對(duì)于非國有企業(yè)的就業(yè)人員來說，工作不穩(wěn)定，生活無保障，屬于非常需要參保的對(duì)象。在一些地區(qū)，非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)超過了總就業(yè)人數(shù)的半數(shù)，但基本養(yǎng)老對(duì)他們的覆蓋范圍甚至只有20％。此外，養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一，以至于相鄰地區(qū)都會(huì)大相徑庭。
因此在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，不但是不同人群，就是不同行業(yè)、不同地區(qū)，所享受到的養(yǎng)老政策都千差萬別。本來，針對(duì)不同人群設(shè)計(jì)養(yǎng)老方案，可以體現(xiàn)制度多元化，貼近各類人群的特點(diǎn)，但離開了縱向和橫向的相對(duì)公平，進(jìn)行條塊分割，養(yǎng)老政策迥然不同，反而加劇了社會(huì)的不公平。
（二）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的效率缺失
進(jìn)入經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期以后，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的成本積淀下來，沒有得到合理、及時(shí)的分擔(dān)，一部分壓到了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中。在制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行時(shí)，在職人員承擔(dān)了一部分轉(zhuǎn)軌成本，他們面臨雙重負(fù)擔(dān)，需要為自己和退休人員同時(shí)支付養(yǎng)老費(fèi)用，這導(dǎo)致企業(yè)在自身發(fā)展和繳費(fèi)之間，矛盾難以調(diào)和。就當(dāng)前情況看，社會(huì)保障的主要承擔(dān)者仍然是企業(yè)，它們是社會(huì)保障制度的核心。我國現(xiàn)行的養(yǎng)老體制雖說是一種“社會(huì)保障制度”，但仍以企業(yè)為主要載體，社會(huì)共濟(jì)的保障機(jī)制嚴(yán)重缺乏。一些企業(yè)效益不高，甚至是虧損嚴(yán)重的企業(yè)，連發(fā)放職工工資都入不敷出，當(dāng)然更不必提“養(yǎng)老保險(xiǎn)”，養(yǎng)老金拖欠問題突出。這些因素直接造成了現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行與循環(huán)困難，效率極其低下。
（三）現(xiàn)行養(yǎng)老制度中二、三層次發(fā)展滯后
公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政壓力，可以通過多層次(多支柱)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系減輕，并對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生促進(jìn)作用，實(shí)現(xiàn)效率與公平的動(dòng)態(tài)統(tǒng)一。因此，我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革上，提出要建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的目標(biāo)。但是，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架的第二層次也就是企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策，依然還存在爭(zhēng)論，與之相關(guān)的立法、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制尚不完善，企業(yè)年金業(yè)務(wù)在不同地區(qū)和不同行業(yè)間發(fā)展也不平衡。而第三層次也就是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)槭艿蕉愂照咭约皣癖ｋU(xiǎn)意識(shí)制約，在短期內(nèi)難以得到快速啟動(dòng)和發(fā)展。企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后，形不成規(guī)模，致使多層次體系停留在形式上，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系制度整體功能無法充分發(fā)揮。
三、進(jìn)一步完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系
綜前所述，要進(jìn)一步完善多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，就必須從養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度建設(shè)，資金管理模式和大力促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展等方面進(jìn)行有效地探索。
?。ㄒ唬┻M(jìn)一步完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
以建立國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面，必須倡導(dǎo)公平。對(duì)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，首當(dāng)其沖就是要實(shí)現(xiàn)參保機(jī)會(huì)上的公平和均等，確保老有所養(yǎng)，老有所依。對(duì)于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，一方面要擴(kuò)大城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍和覆蓋率，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)企事業(yè)單位和自主就業(yè)人員參保過程上的均等，另一方面要通過企業(yè)年金制度的建立健全，實(shí)現(xiàn)公平、平衡過渡。在資金的籌集上，要廣開渠道，為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌的成本提供支付保障，實(shí)現(xiàn)不同所有制類型企業(yè)的參保過程上的均等，實(shí)現(xiàn)代際間的公平。另外，調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的參數(shù)，要充分考慮整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，首先，必須按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，依照國際慣例，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的分離，產(chǎn)生各自獨(dú)立的管理體制。其次，要完善、充實(shí)和做實(shí)個(gè)人賬戶。其三，要實(shí)現(xiàn)男女勞動(dòng)者同齡退休，減輕與延長(zhǎng)伴隨退休年齡而出現(xiàn)的就業(yè)矛盾，緩解養(yǎng)老統(tǒng)籌基金的壓力。
?。ǘ┻M(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)年金的發(fā)展
企業(yè)年金，是我國社會(huì)保障體系建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。從1991年開始，我國著手建立企業(yè)年金制度，經(jīng)過十幾年的改革和探索，無論是參加人數(shù)還是基金規(guī)模都在逐年增加，基金管理也逐步走上規(guī)范化軌道，企業(yè)年金工作取得明顯進(jìn)展。
2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的頒布實(shí)施，使企業(yè)年金在企業(yè)職工養(yǎng)老保障體系中的支柱地位得以確立。將來退休企業(yè)職工的養(yǎng)老金大體來自三方面：一是社會(huì)保險(xiǎn)，二是企業(yè)年金，三是個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。2005年《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的決定》的頒布，再次強(qiáng)調(diào)要“建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”，“具備條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金”。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的規(guī)模，從11％調(diào)整至8％，同時(shí)，個(gè)人帳戶要做實(shí)。這樣，作為多層次社會(huì)養(yǎng)老保障體系的三大支柱之一，企業(yè)年金得到了長(zhǎng)足發(fā)展的時(shí)機(jī)。為充分利用機(jī)遇，發(fā)揮支柱作用，首先要將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率降下來，給企業(yè)年金的發(fā)展開辟空間。其次要將稅收優(yōu)惠政策進(jìn)一步合理化，推動(dòng)企業(yè)年金的持續(xù)發(fā)展。其三要加強(qiáng)企業(yè)年金知識(shí)的宣傳范圍和力度，讓企業(yè)的雇主和雇員都認(rèn)識(shí)到年金在生產(chǎn)生活中的重要性。其四要將資本市場(chǎng)和企業(yè)年金結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)共贏。其五要進(jìn)一步建立健全法律法規(guī)，在制度上保障企業(yè)年金的發(fā)展。最后，還是要在監(jiān)管體系上進(jìn)行探索和完善，穩(wěn)步、健康地發(fā)展企業(yè)年金制度。
（三）進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用
為了與做實(shí)個(gè)人賬戶相銜接，從2006年1月1日開始，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8％，即原本由單位繳納的3％，不再放在個(gè)人賬戶上，而是計(jì)入統(tǒng)籌基金賬戶。同時(shí)，根據(jù)城鎮(zhèn)個(gè)體商戶和靈活就業(yè)人員收入不穩(wěn)定的特點(diǎn)，其繳費(fèi)比例統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的20％，其中8％記入個(gè)人賬戶，低于企業(yè)職工的繳費(fèi)比例。按照新的規(guī)定，中、低收入人群繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基數(shù)，比社會(huì)平均收入交納的基數(shù)低，而在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，卻能以社會(huì)平均收入為標(biāo)準(zhǔn)。也就是說，此特定人群的養(yǎng)老金領(lǐng)取額度相對(duì)上浮了。另一方面，對(duì)于處于中高收入位置的人群，未來養(yǎng)老金的領(lǐng)取額度將有所縮減。在保證生活質(zhì)量不受影響的前提下，借助于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來補(bǔ)充未來社會(huì)養(yǎng)老金與現(xiàn)有收入間的差距，無疑是一個(gè)必然的選擇。此外，眾所周知，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r也將直接影響到養(yǎng)老金的數(shù)額。而對(duì)于通貨膨脹，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的抵御能力，這也是個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特有優(yōu)勢(shì)。為了推動(dòng)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的在城鄉(xiāng)的全面發(fā)展，政府以及保險(xiǎn)公司應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)政策，積極引導(dǎo)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的普及，充分發(fā)揮其作為第三支柱的補(bǔ)充作用。
事實(shí)上，我國的社會(huì)保障制度的改革，一直都在向“三支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展的方向努力。但是一方面由于制度設(shè)計(jì)上固有的缺陷，另一方面由于政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)過高，包攬過多，責(zé)任過大，使得現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度中政府保險(xiǎn)的比重仍然過大，這一系列問題都導(dǎo)致了“三個(gè)支柱”的力量失衡，使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展遭遇“瓶頸”。因而，進(jìn)一步推動(dòng)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)系的建設(shè)，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理，協(xié)調(diào)發(fā)展“三個(gè)支柱”實(shí)現(xiàn)比重合理配置，是解決當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)工作所面臨的任務(wù)和困難的根本途徑。
