商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考
一、前言
目前我國(guó)基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還比較落后，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著很多不足，隨著我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度的逐步加大，人民幣業(yè)務(wù)的放開(kāi)，外資銀行的不斷涌入，這在給我國(guó)銀行業(yè)提供了一次難得的發(fā)展機(jī)會(huì)，加劇了中資銀行與外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)。如何把握和抓住這種機(jī)會(huì)，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，這是我國(guó)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的重要課題，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平能力的高低又是衡量商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。這已經(jīng)是擺在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者面前的一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。
加快對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的研究，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國(guó)基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的內(nèi)在要求，對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
二、基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)工作問(wèn)題分析
本質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是相互融合的關(guān)系，很多問(wèn)題既是風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。制約風(fēng)險(xiǎn)管理水平的因素主要是關(guān)注類(lèi)貸款占比高，經(jīng)濟(jì)資本占比高，風(fēng)險(xiǎn)收益低?；鶎由虡I(yè)銀行“兩高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)排名，同時(shí)對(duì)基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)績(jī)效也產(chǎn)生了實(shí)實(shí)在在的影響。目前，從基層行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析，工作問(wèn)題如下：
?。ㄒ唬┚?xì)管理亟待提升?；鶎有兄苯觿?chuàng)造價(jià)值，也極易漏損價(jià)值。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本與計(jì)提準(zhǔn)備的管理直接影響經(jīng)營(yíng)效益的增減。所以，如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益缺乏清晰而直接的認(rèn)識(shí)，尤其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的理解和認(rèn)識(shí)不到位，則將直接造成經(jīng)營(yíng)收益的減少。如果基層行沒(méi)有精細(xì)化意識(shí)，重營(yíng)銷(xiāo)而輕管理，在創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)也在造成價(jià)值漏損。
?。ǘ┝炕己藢?dǎo)向不足。風(fēng)險(xiǎn)管理工具與指標(biāo)日趨量化，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)考核卻鮮有量化標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行風(fēng)險(xiǎn)體制改革后，逐級(jí)建立了年度風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)制度。但目前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)人員的考核同比層次最多，且定性多而定量相對(duì)少，已有評(píng)價(jià)尚未與盡職考核建立直接的聯(lián)系，而在基層商業(yè)銀行層面較易量化的風(fēng)險(xiǎn)收益管理上考核導(dǎo)向也不足。在相對(duì)垂直的風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)管理體制下，量化的使用考核從上級(jí)行到基層商業(yè)銀行形成明顯的剪刀差。
?。ㄈ╇y以把握工作重點(diǎn)?；鶎由虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面廣而散，風(fēng)險(xiǎn)工作涉及行內(nèi)每項(xiàng)工作和每個(gè)崗位。基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)審批、平行作業(yè)、預(yù)警管理、系統(tǒng)維護(hù)、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)檢查等具體規(guī)定動(dòng)作，還有很多風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭與協(xié)調(diào)等事務(wù)性工作。而實(shí)際操作中則千頭萬(wàn)緒，涉及風(fēng)險(xiǎn)的工作基本都與風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)有關(guān)?；鶎有酗L(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理大多還同時(shí)兼任了其他很多工作職責(zé)，譬如內(nèi)控審計(jì)、法律合規(guī)、信貸綜合等等。對(duì)基層行風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)而言，工作職責(zé)廣而散，條線(xiàn)管理與其他工作并存，規(guī)定動(dòng)作與事務(wù)性工作共在，難以把握工作重點(diǎn)，極易按部就班工作。
三、基層商業(yè)銀行工作定位認(rèn)識(shí)
促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高資產(chǎn)質(zhì)量一直是風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)的工作主線(xiàn)。但如何具體落實(shí)到基層商業(yè)銀行的操作層面則取決于基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際定位。從基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作講，主要定位在以提升基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益水平為切入點(diǎn)，并以此確定每年工作重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮“做好規(guī)定動(dòng)作，守住風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，傳播風(fēng)險(xiǎn)文化”這三大職責(zé)。
（一）以提高風(fēng)險(xiǎn)收益為切入點(diǎn)
在基層商業(yè)銀行，績(jī)效管理最有凝聚力，以此也最易形成全行工作共識(shí)。實(shí)際中，經(jīng)營(yíng)條線(xiàn)在做加法，從而創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)則是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)收益管理以經(jīng)濟(jì)資本等形式在做減法，也是創(chuàng)造價(jià)值。在基層商業(yè)銀行，所有風(fēng)險(xiǎn)管理工作最終都是聚焦在風(fēng)險(xiǎn)收益上，所以，工作切入點(diǎn)應(yīng)在于提升風(fēng)險(xiǎn)收益水平。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)收益分析與管理，既能使大家看見(jiàn)實(shí)實(shí)在在的績(jī)效獲取，也可以從客戶(hù)綜合風(fēng)險(xiǎn)收益、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)收益、貸款定價(jià)水平等方面較完整地考量基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力，從而優(yōu)化客戶(hù)和項(xiàng)目的選擇，提高未來(lái)持續(xù)發(fā)展的能力。
?。ǘ┒ㄎ恢唬鹤龊靡?guī)定動(dòng)作
主要是提高規(guī)定動(dòng)作的執(zhí)行力，在風(fēng)險(xiǎn)管理上各個(gè)環(huán)節(jié)都有很多規(guī)定動(dòng)作的要求。認(rèn)真做好規(guī)定動(dòng)作是崗位設(shè)置的基本要求。相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別與計(jì)量分析，規(guī)定動(dòng)作沒(méi)有要求高技術(shù)含量，如同篩沙子一樣，它是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的初始關(guān)口。但實(shí)際中，以習(xí)慣代替制度，以信任代替監(jiān)督在很大程度上依然存在。在貸后管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理等很多方面，規(guī)定動(dòng)作不到位，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至漏損價(jià)值。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)基本職責(zé)之一就是切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定動(dòng)作的執(zhí)行力。
?。ㄈ┒ㄎ恢菏刈★L(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)
在直接參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基層商業(yè)銀行，最能體會(huì)發(fā)展是硬道理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)則難以統(tǒng)一。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要應(yīng)定位于按照統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的最后關(guān)口。但實(shí)際中，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的底線(xiàn)并未明晰和量化。甚至對(duì)底線(xiàn)的認(rèn)識(shí)也尚不清晰。
?。ㄋ模┒ㄎ恢簜鞑ワL(fēng)險(xiǎn)文化
風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)融于基層商業(yè)銀行整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)政策與管理應(yīng)貫穿于全行每個(gè)崗位，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升則必須依靠全行員工的努力。實(shí)際上，處在市場(chǎng)觸角的層面，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)人員承擔(dān)了建行風(fēng)險(xiǎn)文化傳播的職責(zé)，促進(jìn)一線(xiàn)基層商業(yè)銀行形成風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)除了通過(guò)日常工作來(lái)引導(dǎo)傳播外，傳播途徑還有會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、監(jiān)督、檢查、溝通等等?？陀^(guān)上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是融合而非對(duì)立。風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的基層商業(yè)銀行，其經(jīng)營(yíng)水平也更高，也更有持續(xù)性。
四、工作建議思考
風(fēng)險(xiǎn)收益會(huì)直接影響經(jīng)營(yíng)效益，從而影響資源分配。風(fēng)險(xiǎn)收益涵蓋了平行作業(yè)、操作風(fēng)險(xiǎn)檢查、評(píng)級(jí)分類(lèi)、押品管理、數(shù)據(jù)維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以調(diào)節(jié)和改善風(fēng)險(xiǎn)收益，進(jìn)而提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的獲取。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化顯得尤為重要。
（一）建議建立完善風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)量化考核體系
以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為工作核心，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益平衡。為此，風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)做了大量基礎(chǔ)性工作。當(dāng)出現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)人員均被按章問(wèn)責(zé)處理，而風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的改善與風(fēng)險(xiǎn)收益的提升與風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)人員的績(jī)效分配與考核卻缺乏直接的聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)難以分享這種業(yè)務(wù)發(fā)展的成果。不利于風(fēng)險(xiǎn)收益意識(shí)的樹(shù)立以及業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的相互融合。建議建立完善年度風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)價(jià)制度，明確有關(guān)重點(diǎn)指標(biāo)升降與改善的獎(jiǎng)罰機(jī)制，并與相關(guān)實(shí)際利益考核分配及工作盡職評(píng)價(jià)掛鉤，使風(fēng)險(xiǎn)工具的量化向工作考核的量化發(fā)展，促進(jìn)形成良好的工作評(píng)價(jià)導(dǎo)向。
?。ǘ┙ㄗh加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)隊(duì)伍建設(shè)
風(fēng)險(xiǎn)收益管理直接與價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)。而風(fēng)險(xiǎn)工具日趨量化以及精細(xì)管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)提出了更高的要求。目前，甚至很多基礎(chǔ)管理的忽略，如客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表的更新以及客戶(hù)的分類(lèi)重檢不及時(shí)，均會(huì)影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，從而影響到經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。而實(shí)際上，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理疲于應(yīng)付日常事務(wù)，工作基本按部就班。故建議加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)隊(duì)伍管理，明確按基層商業(yè)銀行信貸規(guī)?；蚩蛻?hù)經(jīng)理數(shù)量的一定比例配置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，并加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)職審批人的考核管理，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)條線(xiàn)的作用。
