摘 要：本文結(jié)合自身多年的工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)現(xiàn)農(nóng)村中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性進(jìn)行了探討。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策；措施
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)銀行業(yè)經(jīng)營多元化和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化的新形勢(shì)、
新任務(wù)的要求而產(chǎn)生的，而且已逐步成為現(xiàn)代銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)謀求持續(xù)發(fā)展和提高核心競(jìng)爭力的重要方式。本文對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可行性做一粗淺的探析。
我國農(nóng)村中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中存在的問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架不完善
一是尚未完全形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專門管理和統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，容易造成職責(zé)不清或管理真空。二是多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對(duì)銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，這與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求相差甚遠(yuǎn)。
（二）內(nèi)控機(jī)制不健全
盡管近年來我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)方面取得了一些成就，但有章不循、違規(guī)操作，人情代替制度、習(xí)慣代替制度、領(lǐng)導(dǎo)安排代替制度的現(xiàn)象依然存在；內(nèi)部監(jiān)督不到位。風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”不健全亦不鮮見；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸資金違規(guī)等案件仍層出不窮，這些無一不暴露出銀行內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)管制度的薄弱。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后
一是缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型，風(fēng)險(xiǎn)管理定性分析多、定量分析少；靜態(tài)分析多、動(dòng)態(tài)分析少；二是信用評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營績效考核等方面，從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況仍有所欠缺；三是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)比較滯后，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化控制。
(四)風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失
風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的重要因素，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。我國農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失表現(xiàn)在：1．風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。2．沒有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，只把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作。
二、強(qiáng)化我國農(nóng)村中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施
目前，我國多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理框架仍是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，不能適應(yīng)現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，按照《指引》的要求，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，利用多種多樣的方式和工具轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，更好地服務(wù)于長遠(yuǎn)的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先需要做好以下幾項(xiàng)基礎(chǔ)性工作：
一 建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架
一是盡快建立由董（理）事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及其專業(yè)委員會(huì)構(gòu)成的決策體系，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)職能部門構(gòu)成的執(zhí)行體系，監(jiān)事會(huì)和內(nèi)、外部監(jiān)管和審計(jì)部門構(gòu)成的監(jiān)督體系，形成集中統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。按照《指引》要求，通過制定具體的實(shí)施方案，分解和細(xì)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作任務(wù)，明確各項(xiàng)工作的牽頭和協(xié)辦部門，優(yōu)化各個(gè)相關(guān)部門的職責(zé)與權(quán)限，防止出現(xiàn)推諉和空擋現(xiàn)象二是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類型，公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量，提高風(fēng)險(xiǎn)-收益分析的質(zhì)量。
（二）筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”
實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，結(jié)合農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)目前的管理現(xiàn)狀，至少應(yīng)筑牢“三道防線”。（1）制度防線。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，以完善各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格崗位操作流程、規(guī)范業(yè)務(wù)行為為重點(diǎn)，建立健全一個(gè)涵蓋各個(gè)專業(yè)、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)的制度體系，確保覆蓋經(jīng)營管理的方方面面，不留任何死角和空白。在此基礎(chǔ)上，組織干部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握各項(xiàng)制度規(guī)定和操作要求，狠抓制度執(zhí)行和落實(shí)，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防范的制度防線。（2）檢查防線。按照“全覆蓋、細(xì)檢查、高頻率”的總體要求，采取自查、檢查、抽查等多種方式，充分發(fā)揮審計(jì)稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門及各業(yè)務(wù)部門的職能作用，加大對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)的檢查力度和頻率， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和問題漏洞，超前采取控制和化解措施，將問題及時(shí)消滅在萌芽狀態(tài)，做到防患于未然。（3）控制防線。把握風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移的原則，加快建立完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵要求，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，建立健全自身風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析體系，對(duì)經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)化薄弱點(diǎn)，積極采取應(yīng)對(duì)措施，不斷改進(jìn)經(jīng)營管理，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)狀況不斷改善。
（三）引進(jìn)和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
一是完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。目前我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類管理法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國際銀行相比，在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在較大差距，如評(píng)級(jí)級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)揭示不足、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等。因此，應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確度，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、分析和應(yīng)用的范圍，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。二是構(gòu)筑內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)。這是把業(yè)務(wù)核算到每個(gè)客戶，每一個(gè)產(chǎn)品和每一個(gè)員工身上的必要條件。三是建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，涉及的計(jì)算量非常大，且以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)
風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、策略、制度和方法等最終都要靠人來執(zhí)行和實(shí)施，而一個(gè)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要有包括金融知識(shí)、會(huì)計(jì)知識(shí)、生產(chǎn)經(jīng)營知識(shí)、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)知識(shí)在內(nèi)的豐富的知識(shí)體系，并在實(shí)踐中不斷總結(jié)和積累經(jīng)驗(yàn)。因此，不僅要通過全員培訓(xùn)和專業(yè)培訓(xùn)建立一支高素質(zhì)的復(fù)合型、專家型風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍，還應(yīng)通過專業(yè)人才引進(jìn)、定向培養(yǎng)等方式長期培養(yǎng)、挖掘和儲(chǔ)備符合條件的人才，并設(shè)法保持其穩(wěn)定性。
