摘 要：隨著全球經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的貿(mào)易往來越來越頻繁，無論是貿(mào)易規(guī)模還是商品的種類都達(dá)到了前所未有的程度?？墒?，在這一大的時(shí)代背景下，與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的欺詐活動(dòng)也逐漸升溫，一些國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的類別，然后以此為基礎(chǔ)，分析了風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后從多個(gè)不同的視角給出了風(fēng)險(xiǎn)的防范。
關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；欺詐風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范
在國(guó)際貿(mào)易中，欺詐行為是難以全面杜絕的，它主要指的是在國(guó)際貿(mào)易中保險(xiǎn)、航運(yùn)、結(jié)算等環(huán)節(jié)中，其中一方的當(dāng)事人借助不完善的國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，對(duì)另一方的當(dāng)事人進(jìn)行隱瞞、欺騙等行為，以此非法獲得貨物或者金錢，達(dá)到自身的非法獲利的目的。在當(dāng)今的國(guó)際社會(huì)，國(guó)際貿(mào)易欺詐被看做是公認(rèn)的刑事犯罪，已經(jīng)和正在對(duì)國(guó)際社會(huì)的穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面的影響[1]。與其他任何一種欺詐行為一樣，國(guó)際貿(mào)易欺詐的最直接的動(dòng)因在于不法分子的貪婪本性。隨著全球經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，國(guó)與國(guó)之間的貿(mào)易往來越來越頻繁，無論是貿(mào)易規(guī)模還是商品的種類都達(dá)到了前所未有的程度?？墒牵谶@一大的時(shí)代背景下，與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的欺詐活動(dòng)也逐漸升溫，一些國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家因此飽受傷害。為此，本文首先闡述了國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的類別，然后以此為基礎(chǔ)，分析了風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后從多個(gè)不同的視角給出了風(fēng)險(xiǎn)的防范。希望通過本文的工作，為時(shí)下我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行提供一定的可供借鑒的信息。
1國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的類別
1.1結(jié)算欺詐
通常國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式包括匯付、托收以及信用證三種，匯付和托收兩種方式，對(duì)出口人而言存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此在國(guó)際貿(mào)易中往往會(huì)采用信用證。只是就會(huì)出現(xiàn)一種偽造信用證的方式進(jìn)行欺詐，它是信用證欺詐最常見方式；還可以利用信用證“軟條款”實(shí)施欺詐；除此之外，當(dāng)開證行或者開證申請(qǐng)人在開證過程中有意制定部分隱蔽性條款，讓開證行或者開證申請(qǐng)人能夠在任何時(shí)候單方面解除他的保證付款責(zé)任的信用證的欺詐行為。因?yàn)檫@種信用證從本質(zhì)上來講是變相的可撤銷的信用證，通常會(huì)導(dǎo)致出口商不能按期發(fā)貨，這樣對(duì)方就借口出口商不能如期發(fā)貨造成違約，最終索取押金、傭金或者購(gòu)貨款等欺詐行為。
1.2利用擔(dān)保條款進(jìn)行欺詐
因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易合同的雙方當(dāng)事人來自不同的國(guó)家，相互不清楚彼此的資金信用度，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，一般通過制定擔(dān)保條款以此確保合同的全面履行。然而還有人往往會(huì)借助此擔(dān)保條款來實(shí)施欺詐，比如倘若擔(dān)保人不合格，就會(huì)導(dǎo)致?lián)３蔀闊o效擔(dān)保，也可能是用不是自己全部的他人財(cái)產(chǎn)作抵押欺騙簽訂有關(guān)擔(dān)保合同[2]。
1.3單證欺詐
通過單證欺詐有以下幾種方式：第一種是使用保函換取清潔提單，它是指賣方通過出具保函確保賠償船東將可能遇到的損失作為條件，通過惡意串通船東將裝有貨物損壞批注的不清潔提單置換為清潔提單的方式；第二種是賣方為了達(dá)到方便結(jié)匯勾結(jié)船東與承運(yùn)人或者他的代理人目的而進(jìn)行的一種海運(yùn)欺詐，讓買方不接受收貨及實(shí)施索賠的權(quán)利致使損害，從而構(gòu)成了對(duì)買方的欺詐的方式[3]；第三種是通過偽造提單，是指貨物實(shí)際沒有裝運(yùn)，通過出口商偽造提單，然后向銀行議付貨款的欺詐的方式。
2國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的成因
2.1國(guó)際貿(mào)易合同的履行難以監(jiān)控
目前，在國(guó)際貿(mào)易過程當(dāng)中，買賣雙方往往遠(yuǎn)隔重洋，在具體履行相關(guān)合同中，從備貨到裝船運(yùn)輸再到付款結(jié)算等方面，均是通過相互交換商業(yè)單證來開展的，雙方當(dāng)事人在主要依靠雙方的意愿行事，不管哪一方想要完全控制對(duì)方的履行行為都是不可能的，這也會(huì)為一方欺詐另一方當(dāng)事人起到推波助瀾的作用。
2.2現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易慣例存在漏洞
目前采用的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中說明：在通過信用證方式進(jìn)行結(jié)算的國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中，僅僅要求“單單相符，單證相符”，銀行僅僅將它作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查與核實(shí)，并且按照它決定是不是付款，導(dǎo)致單據(jù)的真?zhèn)舞b定與貨物的真?zhèn)螜z查問題叢生，也會(huì)導(dǎo)致部分不法外商產(chǎn)生偽造單據(jù)亦或用不好的充當(dāng)好的行為，最終讓這些欺詐行為的監(jiān)控處于逍遙狀態(tài)。
3國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范
3.1注重合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)
國(guó)際貿(mào)易過程中的合同條款通常是貿(mào)易雙方相互履行合約、進(jìn)行結(jié)算以及處理爭(zhēng)端的根本依據(jù)。所以在制定合同條款時(shí)，一定要清晰規(guī)定貿(mào)易當(dāng)事人享有的權(quán)利與承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)[4]。對(duì)于進(jìn)行交易的貨物名稱與數(shù)目、規(guī)格與型號(hào)、質(zhì)量與價(jià)格、運(yùn)輸與交付時(shí)間、交付地點(diǎn)與結(jié)算方式等必須提前進(jìn)行認(rèn)真的商量，而對(duì)于那些容易引發(fā)合同欺詐的條款必須要經(jīng)過仔細(xì)的論證。
3.2加強(qiáng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的資信調(diào)查
所謂資信調(diào)查是指專業(yè)信息咨詢公司把部分從政府相關(guān)部門查詢所獲得的企業(yè)登記資料與被調(diào)查公司的具體資料及其對(duì)被調(diào)查企業(yè)所進(jìn)行的較為綜合的資信分析與調(diào)查。它的內(nèi)容具體包括被調(diào)查公司注冊(cè)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)情況、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)者的情況、公司歷史最大交易量、公司法庭訴訟記錄以及相關(guān)專業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)被調(diào)查公司的信用等級(jí)評(píng)估等情況。通過對(duì)公司資信調(diào)查與分析，交易者能夠全面掌握交易對(duì)象的公司資料與經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)而能夠確定和它交易的方式，從而實(shí)現(xiàn)降低交易風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
4結(jié)束語(yǔ)
伴隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，許多外貿(mào)企業(yè)正在加快擴(kuò)展他們的國(guó)外市場(chǎng)，在不斷發(fā)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)的同時(shí)，所經(jīng)歷的國(guó)際貿(mào)易欺詐問題也越來越多。當(dāng)前我國(guó)依然是發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)國(guó)內(nèi)大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)中掌握國(guó)際貿(mào)易和航運(yùn)業(yè)務(wù)并且具備較全面國(guó)際經(jīng)貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的外銷人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，所以這就可能成為國(guó)外不法商人進(jìn)行欺詐的目標(biāo)。本文通過介紹國(guó)際貿(mào)易中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的各種不同類別，并且由此展開分析，進(jìn)而得出在國(guó)際貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后從多個(gè)不同的視角給出了風(fēng)險(xiǎn)的防范，這對(duì)我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易有重大指導(dǎo)意義。
