2006年是財務(wù)科長段后軍在會計崗位工作以來最舒心的一年，由于他所在的山東墾利河務(wù)局被列入國庫集中支付改革試點(diǎn)，財政資金由國庫直接撥付到單位的專用賬戶上，該花錢的時候賬上有錢，這一年的日子過得踏踏實(shí)實(shí)。
墾利河務(wù)局是水利部黃河水利委員會下屬的五級預(yù)算單位。在實(shí)行財政資金國庫集中支付前，經(jīng)常是需要用錢的時候要去找上級部門，上級再找更上級，錢能不能找來也沒個準(zhǔn)兒，因為沒錢耽誤事的情況也是常有的?，F(xiàn)如今，凡是預(yù)算內(nèi)的項目，到了該花錢的時候，財政資金及時劃到了零余額賬戶上，工作不耽誤，也少費(fèi)了許多心?！柏斦Y金支付方式的改革，基層單位是最大的受益者，我們舉雙手擁護(hù)！”段后軍滿臉笑容地說。
2001年，水利部開始實(shí)施國庫集中支付改革試點(diǎn)工作，幾年來，這項改革范圍逐步擴(kuò)大，級次不斷延伸。國庫集中支付強(qiáng)化了各單位按預(yù)算用錢、按計劃辦事的觀念，資金的管理和工作效率得到了提升，深受基層水利單位好評。
“直通車”帶來資金、管理雙贏
水利行業(yè)部門預(yù)算級次多，在傳統(tǒng)資金供應(yīng)方式下，資金層層撥付，在每一級都需要停留一定的時間，辦理一定的手續(xù)，對下一級劃撥多少錢甚至需要開會研究，流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)過多，滯留、沉淀資金現(xiàn)象時有發(fā)生。實(shí)行國庫集中支付改革后，財政資金通過預(yù)算單位的零余額賬戶支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者，可以在一天的時間內(nèi)完成，促進(jìn)了水利工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
同時，實(shí)行國庫集中支付，所有財政支出都通過國庫單一賬戶辦理，資金盡可能集中在國庫，利于財政資金的統(tǒng)一運(yùn)作以及統(tǒng)一調(diào)度，避免了資金在各預(yù)算單位的沉淀、積壓，降低財政資金運(yùn)行成本，財政資金使用效率也明顯提高。
2005年底，湖南皂市水利樞紐因二期工程截流、移民等急需用款，在時間緊、任務(wù)重的情況下，有關(guān)單位經(jīng)過反復(fù)和財政部協(xié)調(diào)，從申報國庫直接支付到款項到賬只用了6天時間，保證了移民的順利搬遷，也保證了工程加快建設(shè)。
國庫集中支付體現(xiàn)的不僅是效率，還有規(guī)范。實(shí)行國庫集中支付后，單位花錢有了自主性，所有財政資金統(tǒng)籌安排，而支付額度必須嚴(yán)格按部門預(yù)算執(zhí)行，對于預(yù)算支出中需要調(diào)整的項目、內(nèi)容都必須按程序報經(jīng)原批準(zhǔn)單位進(jìn)行調(diào)整批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。這一原則要求各單位提高預(yù)算編制的水平，否則就有可能出現(xiàn)由于預(yù)算編制的不科學(xué)而導(dǎo)致該花錢的項目沒錢花。
實(shí)行國庫集中支付后，人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)必須嚴(yán)格按定額使用，不允許人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)捆綁使用，這也直接促進(jìn)了各預(yù)算單位財務(wù)管理水平的提高。
淮河水利委員會沂河水利管理局的財務(wù)人員舉了這樣一個例子：以前單位人員出差很可能是工程管理、水行政執(zhí)法等幾方面工作結(jié)合在一起，差旅費(fèi)從借款到報銷都在一個科目里完成?，F(xiàn)在這樣做就不行了，必須分開按照項目借款，是哪方面的工作內(nèi)容就得在對應(yīng)的預(yù)算項目中報銷。雖然工作量增加了，但哪項工作用了多少經(jīng)費(fèi)一目了然。
國庫集中支付改革既有利于國家，又方便了各級預(yù)算單位。近年，按照財政制度改革的要求，水利部大力推動這項工作。2001年開始試點(diǎn)時，只有110個三級預(yù)算單位實(shí)行授權(quán)支付，7個水利重大工程項目實(shí)行直接支付。目前，所有部屬四級預(yù)算單位和近一半的五級預(yù)算單位已納入了國庫改革范圍，實(shí)行國庫集中支付的單位總數(shù)已達(dá)300個，直接支付項目97個。在實(shí)施的級次和范圍上，水利部都走在了中央各部門的前列，多次受到財政部的表揚(yáng)。
用信息技術(shù)監(jiān)控財政資金
水利部充分利用水利財政資金國庫集中支付信息系統(tǒng)、財政部外圍平臺以及建設(shè)銀行客戶服務(wù)系統(tǒng)等三個系統(tǒng)，建立了在線監(jiān)控的日常工作機(jī)制，明確了監(jiān)控責(zé)任，落實(shí)監(jiān)控人員，按照在線監(jiān)控職責(zé)規(guī)范的要求，實(shí)施在線監(jiān)控，有力地加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行的事前、事中及事后監(jiān)督，規(guī)范水利資金的使用管理。在日常的監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)問題及時與有關(guān)單位和部門進(jìn)行溝通，糾正了不規(guī)范行為，取得了較好的效果。
淮委沂沭泗工程管理局財務(wù)處的同志們對此深有體會，在新的財政國庫管理制度體系下，通過代理銀行每天反饋的支付信息，他們終于可以對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)問題和疑點(diǎn)，能夠迅速核查。財政資金運(yùn)行透明度的大大提高和監(jiān)管力度的加強(qiáng)，減少了違紀(jì)違規(guī)行為，有效地保障了財政資金支付的安全和高效。
當(dāng)然，針對水利行業(yè)自身的特點(diǎn)，國庫集中支付改革也存在一些有待進(jìn)一步完善的環(huán)節(jié)。由于財政資金只是基層單位支出來源的一部分，而防汛等水利工程往往有較強(qiáng)的時間限制，如果授權(quán)額度到賬不及時，只能用其他資金暫時墊付發(fā)生的費(fèi)用。額度到賬后，需歸還墊付款，這種做法違背了財政資金國庫集中支付的規(guī)定。針對這一類的問題，水利部正積極向財政部門建議，完善支付環(huán)節(jié)的程序，更好地服務(wù)于水利事業(yè)的發(fā)展。
目前水利行業(yè)五級預(yù)算單位全面推行這項改革面臨著一些難以逾越的障礙。水利工程遍布大江大河，當(dāng)時考慮到工程管理的方便，就近設(shè)立了管理機(jī)構(gòu)。其中一些單位設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，有的甚至在村里，既沒有網(wǎng)絡(luò)，銀行網(wǎng)點(diǎn)也覆蓋不到，根本不具備國庫集中支付的條件。
水利部預(yù)算執(zhí)行中心牛志奇主任提出，2007年水利部將按照財政部的總體部署，對尚未納入改革的五級預(yù)算單位進(jìn)行摸底調(diào)查，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，實(shí)事求是，將有條件的五級預(yù)算單位全部實(shí)行國庫集中支付。將進(jìn)一步加大財政資金監(jiān)控的力度，提高資金使用效率和效益，促進(jìn)懲防體系建設(shè)。
