什么是企業(yè)的現(xiàn)金流
集團型企業(yè)現(xiàn)金流管理與資金管理運營
集團型企業(yè)現(xiàn)金流管理與資金管理運營課程培訓，結合當前中國最新的資金管理成功案例，提供現(xiàn)金流量和營運資本管理的最新方法和最佳技術，旨在使學員掌握量化現(xiàn)金流量...[詳細]
現(xiàn)金流與營運資本管理
現(xiàn)金流量管理水平往往是企業(yè)存亡的決定要素!很多企業(yè)的營運危機也是源于現(xiàn)金流量管理不善! 世界知名投資集團的投資評審也首先考慮的是投資對象的現(xiàn)金流量! 因此，現(xiàn)金...[詳細]
？現(xiàn)金流是以收付實現(xiàn)制為基礎從經營活動、投資活動、籌資活動三個方面反映企業(yè)一定會計期間的現(xiàn)金流入、流出的信息，現(xiàn)金流量表是現(xiàn)金流信息的載體。隨著我國市場經濟的發(fā)展，現(xiàn)金流、資金鏈等名詞已成為資本市場上的熱門詞匯，現(xiàn)金流量（俗稱現(xiàn)金流）在企業(yè)管理中越來越重要了。企業(yè)要想持續(xù)經營，靠的不僅是高額利潤，而且必須保持良好、充足的現(xiàn)金流量。（推薦：企業(yè)管理培訓）
現(xiàn)金流量就是現(xiàn)代企業(yè)管理中的“血脈”
現(xiàn)金流對于企業(yè)來說，就像血脈對于人體一樣，只有血液充足且流動順暢人體才會健康，現(xiàn)金流就是企業(yè)的血脈，良性循環(huán)的現(xiàn)金流量可以使企業(yè)健康成長，企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運轉，更無法實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
那么，現(xiàn)金流具體能反映整個企業(yè)管理的哪些情況？
一、現(xiàn)金流量表能更好揭示企業(yè)財務狀況
企業(yè)財務狀況診斷與分析技巧
本課程將對企業(yè)財務常見病癥進行深度剖析，讓學員掌握實戰(zhàn)、實用的財務診斷工具和方法，從而有效預防企業(yè)財務病癥，提升企業(yè)經營效率與質量，提高財務診斷水平，改善...[詳細]
變動和獲取現(xiàn)金流量能力
財務報表是對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的結構性表述。資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表哪個能更好揭示企業(yè)財務狀況變動和獲取現(xiàn)金流量能力 ？我們可以對此作簡要分析：資產負債表是反映企業(yè)某一特定日期財務狀況的會計報表，雖從期初、期末數(shù)字比較可以看出財務狀況的變動，卻無法說明財務 狀況變動的原因；利潤表是反映企業(yè)一定期間生產經營成果的會計報表，但是不能 闡明經營收益與財務狀況變化之間的關系，因此其并不能 與資產負債表進行有效的銜接；正是從這個意義上說，現(xiàn)金流量表是資產負債表與利潤表之間的橋梁，它能反映凈 利潤和經營現(xiàn)金流量的差異，同時也能反映企業(yè)當期籌資 活動、投資活動與經營活動對企業(yè)財務狀況變動的影響，能更好揭示企業(yè)財務狀況變動和獲取現(xiàn)金流量能力。
二、現(xiàn)金流量是利潤質量高低的“檢測器”
現(xiàn)金流量表由于是以 “收付實現(xiàn)制”為基礎，其被操縱的可(fasb)曾指出： “現(xiàn)金流量表很少涉及確 認問題。因為一切現(xiàn)金收支在其發(fā)生時均已予以確認。報告現(xiàn)金流量不涉及估計或分配。同時，除在現(xiàn)金流量表中 有關項目分類以外，也很少涉及判斷?！睉斦f，客觀性這一特點正是現(xiàn)金流量表的優(yōu)勢所在。
現(xiàn)金流量是企業(yè)生存的必要元素，不僅可以反映企業(yè)的支付能力，而且可以證明企業(yè)的信用和實力。公司在發(fā)展過程中形成了自已的資金管理理念，認為公司應樹立“現(xiàn)金流比利潤更重要”的觀念，強調現(xiàn)金流在公司戰(zhàn)略管理中的主要地位，把現(xiàn)金流作為企業(yè)運營成果的評價標準。公司決策的著眼點，定位于“盡量提前收回現(xiàn)金”，切忌以犧牲長期現(xiàn)金流量來改善短期利潤狀況，避免出現(xiàn)“良好的經營成果與堪憂的財務狀況并存”的尷尬局面。
現(xiàn)代企業(yè)管理中的現(xiàn)金流質量管理
在企業(yè)日常經營活動中，資金的運動從貨幣形態(tài)到實物形態(tài)，再到貨幣形態(tài)，周而復始，不斷運轉，通過資金的良性循環(huán)來實現(xiàn)價值的增值，現(xiàn)金流量是企業(yè)生產經營的動力源。企業(yè)為了在激烈的市場競爭中獲得競爭優(yōu)勢，提高競爭能力，企業(yè)通常要擴大規(guī)模、導入新業(yè)務、實施企業(yè)并購等，這些行為都需要企業(yè)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流對其提供支持，要求企業(yè)有完善的“造血”功能，而僅靠外部“輸血”最終將難以維持。企業(yè)經營活動現(xiàn)金流質量管理的核心要素：
一、建立現(xiàn)金預算管理制度，對一定經營周期內的現(xiàn)金流入量、流出量及凈流量有一個合理的預測。企業(yè)經營活動現(xiàn)金流入量的預測要以企業(yè)的銷售預算為起點，以當期的現(xiàn)銷收入加收回的前期賒銷來確定當期的經營現(xiàn)金收入。經營現(xiàn)金流出量的預測要以材料預算、人工預算、各項費用預算為基礎，以當期的付現(xiàn)支出加支付前期的賒購款確定。經營現(xiàn)金凈流量可以期初現(xiàn)金余額加當期現(xiàn)金流入量減當期現(xiàn)金流出量來確定。要求企業(yè)資金管理部門要了解企業(yè)全面的經營活動，要作出與¬預測相關的計劃和資金使用情況說明。同時將這個預算動態(tài)地反饋給各使用部門，并監(jiān)督預算的執(zhí)行。
二、根據(jù)資金預算建立一個控制制度，包括從總量到分項的實時控制制度。主要應包括現(xiàn)金流入、流出的控制，現(xiàn)金使用效率的控制如存貨周轉天數(shù) 、應收賬款周轉天數(shù)、應付賬款的付款期限等，現(xiàn)金流的穩(wěn)定性控制，保持資金平衡就要不停地調整，對于企業(yè)驟然出現(xiàn)的現(xiàn)金流的波峰與波谷，要及時調控，既要作到資金持有的低成本，又要保證現(xiàn)金流的收支對接，不要搭接或減少搭接，但更不能斷。
