以重慶的財政資金支付管理電子化經(jīng)驗介紹。
重慶市作為全國首批試點省市之一，在財政部的傾力指導下，在人民銀行重慶營業(yè)管理部和各家商業(yè)銀行及相關單位的積極協(xié)助下，順利地實施了國庫集中支付全流程電子化管理工作。截至2013年8月底，重慶市財政資金撥付的所有業(yè)務類型和所有環(huán)節(jié)均已納入或部分納入電子化管理，具體包括：直接支付申請、審核、支付、清算；授權支付額度、匯總清算額度、自助柜面系統(tǒng)（部分單位試點）；實撥資金等?？傮w來看，重慶市實施支付電子化管理以來，系統(tǒng)運行平穩(wěn)、用戶反饋良好，基本達到了預期目標。
一、加強國庫集中支付電子化管理
（一）高度重視，強化領導職責、組織保障有力。一方面，重慶市財政局對支付電子化管理工作高度重視，成立了局內(nèi)局外兩個工作小組：一個是局長任組長、國庫處牽頭、信息中心和辦公室參加的領導小組，負責在全局范圍內(nèi)調(diào)配經(jīng)費、人員等資源，給予項目支持；另一個是市財政局牽頭、人民銀行重慶營管部和各家商業(yè)銀行參加的工作小組，負責項目的組織、協(xié)調(diào)和實施等工作具體事項。實施過程中，得到了財政部的傾力指導，尤其是在業(yè)務流程改造、技術標準確定等工作中，財政部多次派人到重慶，協(xié)調(diào)重慶財政與人民銀行、代理銀行等單位的交流和溝通，為重慶順利實施電子化管理起到了至關重要的作用。
（二）謀定而動，工作啟動較早、各項準備充分。重慶市歷時十余年的國庫管理制度改革實踐始終秉承“安全與效率并重、科學應用于實踐”的理念。為解決資金撥付效率低的問題，重慶市財政局于2010年啟動了“無紙化”課題研究，最初目的是深化國庫集中支付制度改革，提高工作效率，解決“瓶頸”問題。隨著對無紙化和電子支付理解的不斷深入，2011年開始研究實施國庫集中支付電子化管理，希望在實現(xiàn)“無紙化”提高效率的同時，進一步加強國庫集中支付資金撥付中的安全管理水平。2012年，財政部正式將重慶納入國庫集中支付電子化管理全國首批試點。自試點以來，為準確把握工作方向，重慶市財政局組織了多次調(diào)研工作，充分了解并掌握了預算單位和代理銀行在當前新形勢下對國庫資金支付服務的新需求。項目籌備過程中，準備充分、方法得當，切實做到了謀定而動。
（三）提綱挈領，制定原則思路、明確工作方向。由于重慶市支付電子化管理實施起步早、可供借鑒經(jīng)驗少，只能采取“摸著石頭過河”的工作辦法，事先確定支付電子化管理的工作原則和工作思路對具體實施工作至關重要。經(jīng)過研究，最終確定了“構(gòu)建資金安全機制，提高資金運行效率”的工作原則，明確了“突出機制安全性、注重業(yè)務可操作性、兼顧系統(tǒng)前瞻性”的工作思路，并由此明確了工作方向：國庫集中支付電子化管理既要與國庫集中支付系統(tǒng)有機銜接，提供高效、便捷的支付管理新途徑，又要增加系統(tǒng)的靈活性和擴展性，適應今后財政業(yè)務發(fā)展需要，最終實現(xiàn)財政資金撥付全流程電子化管理，達到以資金安全為前提、以電子化管理為契機，規(guī)范業(yè)務運行、提高工作效率、提高國庫資金支付管理能力和服務水平的目標。
（四）注重穩(wěn)定和安全，要求工作做細、做實。主要有以下四項典型做法：
一是實事求是，率先實現(xiàn)直接支付電子化管理。根據(jù)國庫集中支付的實際情況，通過多方調(diào)研論證，重慶市制定了以直接支付作為電子化管理突破口的方案。通過各方共同努力，2013年1月4日，財政直接支付業(yè)務在重慶正式上線，上線內(nèi)容包括直接支付審核、直接支付清算額度、直接支付憑證和劃款清算等業(yè)務，首次真正意義上實現(xiàn)了支付憑證的電子化管理，并為后續(xù)的授權支付實現(xiàn)電子化管理積累了經(jīng)驗、奠定了基礎。
二是精益求精，升級電子憑證庫提高工作效率。2013年5月中旬，針對業(yè)務人員反映的簽章速度慢等問題，重慶市財政局對電子憑證庫進行了一次升級。通過此次升級，有效解決了簽章效率低、易卡死等問題，把單筆簽章時間從3秒以上縮短到了1秒以內(nèi)，業(yè)務人員反饋情況良好。這次升級的另一個意義，就是徹底打消了部分業(yè)務工作人員對支付電子化管理的疑慮，尤其是一些老同志深切地體會到新辦法不但操作簡便，而且效率提升明顯，紛紛開始堅定地支持開展電子化管理。
三是循序漸進，逐步實施授權支付電子化管理。2013年4月初，重慶市明確市工商銀行作為首個授權支付業(yè)務電子化管理試點銀行。財政、人民銀行、代理商業(yè)銀行正式進入聯(lián)調(diào)測試階段，測試的內(nèi)容為授權支付自助柜面業(yè)務。測試結(jié)果較為理想，目前正在進一步優(yōu)化界面，待完畢后準備選取預算單位試用上線。6月初，在工行授權支付聯(lián)調(diào)順利的基礎上，市財政局組織相關單位商討了建設銀行的授權支付自助柜面系統(tǒng)上線方案。7月初，建設銀行初步開發(fā)完成柜面業(yè)務系統(tǒng)改造項目，與財政的業(yè)務往來基本聯(lián)調(diào)完成，這標志著重慶市的授權支付電子化管理不再局限于單個銀行，實現(xiàn)了多樣化的同時真正賦予了預算單位以自主選擇權。
四是擴展功能，設計電子對賬提高系統(tǒng)實用性。2013年8月中旬，根據(jù)支付電子化管理的要求，市財政局準備上線啟用國庫集中支付電子對賬功能模塊。電子對賬功能主要包括每日對賬和定期對賬，其意義在于可以隨時核對財政資金支出和銀行墊付資金的一致性，進而確保國庫集中支付資金撥付的安全性。電子對賬功能的實現(xiàn)，不僅有利于解放過去人工對賬的大量人力，也有利于克服舊有對賬模式的弊端，提高對賬的準確性和效率。目前，市財政局在直接支付業(yè)務上已經(jīng)和光大銀行初步實現(xiàn)了電子對賬的每日對賬。
二、支付電子化管理實踐中重點解決的一些問題
（一）堅持群眾路線，滿足服務對象需要。重慶市財政局將滿足服務對象的需要作為實施支付電子化管理的重要指標，在充分調(diào)研用戶需求的基礎上整理歸類，提煉出預算單位最普遍的三項需求：一是單位對現(xiàn)有國庫集中支付系統(tǒng)有很高的認同感和熟悉度，建議電子化管理改造不動“大手術”，盡量保持原有操作習慣，系統(tǒng)要簡便易行、操作性強；二是解決好直接支付紙質(zhì)回單從代理銀行向預算單位傳遞慢、易丟失的問題；三是適當延長代理銀行授權支付業(yè)務辦理時間，解決下午業(yè)務辦理有效時間短的問題。針對這三大需求，重慶市的支付電子化管理實現(xiàn)了操作系統(tǒng)用戶界面微調(diào)整、直接支付電子回單下載、業(yè)務時間延長等目標，得到了預算單位的一致認可。
（二）設計便捷功能，提升系統(tǒng)可操作性。自國庫集中支付改革以來，財政內(nèi)部積累了一些對集中支付系統(tǒng)的改造要求，但受制于系統(tǒng)延展性等原因這些要求無法全部得到滿足。支付電子化管理的實施為滿足財政內(nèi)部需求提供了一個良好的契機，借此機會重慶市落實了三項措施：一是將原集中支付系統(tǒng)中審核業(yè)務退回上崗功能調(diào)整為退回業(yè)務發(fā)起方，不僅省去每崗繁瑣的撤銷操作，而且適應了電子印章防偽防篡改的必然需求；二是引入顏色標注區(qū)分辦法，對大額資金、特定科目等業(yè)務標記警戒色，提醒審核人員重視、減少失誤操作；三是采用可視化技術，支付電子化管理業(yè)務相關簽章、憑證、票據(jù)都與原憑證保持一致，最大限度地保持了原國庫集中支付系統(tǒng)的業(yè)務延展性，便于工作人員操作以及后期的單據(jù)整理、保管等。
（三）強化安全管理，確保資金萬無一失。支付電子化管理的實施，從軟件、硬件、內(nèi)控等角度，全面促進財政部門提升了國庫資金安全性，為適應電子化管理的需要，重慶市采取了三項主要措施：一是嚴格遵循電子化管理的業(yè)務規(guī)則和嚴謹要求，對系統(tǒng)功能進行調(diào)整，將原支付系統(tǒng)保留的“用戶名+密碼”登錄方式強制更改為安全性更高的“Ukey+密碼”登錄方式。二是對用戶實行實名身份認證管理，落實“一人一key、綁定身份、責任到人、嚴控權限”的原則，綁定個人Ukey、電子印章、操作權限，切實把安全責任落實到每崗、每人，有效提高操作人員的安全意識。三是制定詳盡的電子印章管理辦法，對電子印章的申請、審核、配備、保有、維護、臨時授權、變更、注銷等管理辦法進行了全面規(guī)范，明確界定國庫部門、信息部門、用戶三者的權責，完善管理機制。
（四）落實應急機制，實現(xiàn)業(yè)務長效運轉(zhuǎn)。應急機制是確保支付電子化管理長效運轉(zhuǎn)的關鍵，分為硬件、軟件、管理三個層次。軟硬件應急層面，主要是完善了數(shù)據(jù)備份機制，采取雙機熱備的硬件管理辦法，保留傳統(tǒng)數(shù)據(jù)接口以備突發(fā)事件時保持數(shù)據(jù)傳輸?shù)耐〞?。在應急管理層次上，選擇了工作流控制辦法，通過對系統(tǒng)實行工作流管理，采取在工作流節(jié)點上加以區(qū)分的方式，實現(xiàn)了不同業(yè)務類型、不同銀行、不同單位的傳統(tǒng)業(yè)務和電子化管理的有機銜接和靈活轉(zhuǎn)換，緊急情況時可調(diào)整工作流設定迅速切換到傳統(tǒng)手工紙質(zhì)模式，確保業(yè)務正常運轉(zhuǎn)。
三、實施支付電子化管理取得的成效
（一）國庫資金運行安全性顯著提升。國庫管理貫穿于整個財政管理體系的始末，國庫資金安全管理是國庫管理的重中之重，因此國庫資金的安全性始終是各級財政部門高度關注的內(nèi)容。電子化管理給財政部門確保國庫資金安全提供了一個優(yōu)良的平臺，它既能實現(xiàn)印鑒單據(jù)的防偽、防篡改，又能推動相關機構(gòu)完善內(nèi)控機制，進而大幅提高國庫資金運行的安全性。重慶市實施支付電子化管理以來，通過電子簽名、簽章等技術手段，實現(xiàn)了財政資金審批、撥付的“無紙化”和操作留痕，有效解決了傳統(tǒng)手工處理方式下紙質(zhì)憑證生成、蓋章、傳遞等運轉(zhuǎn)過程中的隱患，加強了財政資金安全性。
（二）國庫資金管理效率明顯提高。自國庫集中支付制度改革以來，隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，國庫資金撥付業(yè)務總量和總金額均大幅增長、業(yè)務分工愈來愈細化，同時預算單位、代理銀行均對財政資金撥付的及時性產(chǎn)生了更高的要求。支付電子化管理手段可以有效地解決上述矛盾，它能在符合資金安全管理要求的前提下，降低行政運行成本、滿足各方對撥付效率的需求，是中央當前關于“厲行節(jié)約”和“群眾路線”的具體實踐。重慶的實施經(jīng)驗表明電子化管理實現(xiàn)了三個目標：一是傳統(tǒng)模式下耗時最多、占用工作量最大的紙質(zhì)憑證打印、蓋章、傳遞、整理環(huán)節(jié)工作可逐步取消；二是審核簽章由人工轉(zhuǎn)為電子化，節(jié)約大量時間（約占傳統(tǒng)模式耗費時間的1/3左右）；三是人行手工錄入、重復錄入各種單據(jù)的工作量減少、準確率提高。
（三）促進財政信息化水平快速提高。財政信息化建設與財政業(yè)務管理水平是相互促進的，財政信息化水平的提高為財政業(yè)務管理改革提供了必要條件和技術支撐，而財政業(yè)務管理水平的提高又能進一步推動財政信息化建設的發(fā)展提高。電子化管理改革使國庫集中支付業(yè)務脫離了紙質(zhì)憑證的制約，實現(xiàn)了財政支付業(yè)務的“無紙化”，為財政信息化建設水平的提高提供了新的機遇和動力。一方面，電子化管理提高了財政信息化的安全保障能力；另一方面，電子化管理又促進財政信息化運維方式更加科學高效，促使財政信息化水平達到新的高度?？偟膩砜?，電子化管理提高了財政信息數(shù)據(jù)處理的時效性和準確性，進一步提高了財政資金管理水平，加強支付風險控制，促進了財政國庫集中支付業(yè)務進一步發(fā)展。
