【摘要】自2006年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立以來，國家陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)政策支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。本文在對(duì)陜西省和寧夏回族自治區(qū)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研的基礎(chǔ)上，梳理了當(dāng)前我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支持政策，研究發(fā)現(xiàn)目前的政策支持體系存在稅收優(yōu)惠力度弱、費(fèi)用補(bǔ)貼少、貸款利率低、監(jiān)管政策不明確和政策缺乏區(qū)別對(duì)待等問題，并有針對(duì)性地提出了完善立法體系、取消村鎮(zhèn)銀行存款準(zhǔn)備金、放開利率控制、加大補(bǔ)貼力度、降低稅率、建立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)機(jī)制和退出機(jī)制等建議。
【關(guān)鍵詞】新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 財(cái)政政策 貨幣政策 激勵(lì)機(jī)制 退出機(jī)制
一、引言
國有商業(yè)銀行從農(nóng)村金融市場(chǎng)陸續(xù)撤出后，農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)分布密度明顯降低，而農(nóng)村信用合作社經(jīng)營的逐步非農(nóng)化，進(jìn)一步減少了農(nóng)村金融市場(chǎng)的資金供給。為解決農(nóng)村金融薄弱問題，銀監(jiān)會(huì)于2006年12月發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，隨后銀監(jiān)會(huì)又相繼發(fā)布了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《貸款公司管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社示范章程管理暫行規(guī)定》等政策規(guī)定，對(duì)新三類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)行進(jìn)行了詳細(xì)的安排。與此同時(shí)，中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和財(cái)政部等多部門陸續(xù)出臺(tái)相應(yīng)政策，旨在大力扶持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，促使其可持續(xù)發(fā)展。
目前，國內(nèi)關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的研究主要集中在對(duì)其監(jiān)督效率、制度約束、可持續(xù)發(fā)展和治理困境等方面。王曙光（2008）認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，有利于民間資本進(jìn)一步釋放活力，對(duì)構(gòu)建產(chǎn)權(quán)多元、競(jìng)爭(zhēng)充分、多層次、多主體的農(nóng)村金融體系能夠起到積極的推動(dòng)作用。洪正（2011）從監(jiān)督效率視角針對(duì)商業(yè)銀行和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)展開研究，指出金融支農(nóng)政策具有引導(dǎo)功能，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革需要從國家外生主導(dǎo)模式向民間內(nèi)生模式轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮民間資本和各類新型金融組織的融資功能。王修華等（2010）認(rèn)為我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)起條件過于苛刻，制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。葛永波等（2011）認(rèn)為政府應(yīng)著力完善財(cái)稅政策等扶持措施，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。陸志強(qiáng)等（2011）認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的目的是獲得金融市場(chǎng)準(zhǔn)入許可并因此獲利，這與銀監(jiān)會(huì)要求的服務(wù)“三農(nóng)”的目的有所偏離。
上述學(xué)者大多是在宏觀范圍內(nèi)研究新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的制度、發(fā)展和監(jiān)管等問題，忽略了東西部經(jīng)濟(jì)差異背景下新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)生存條件的不同。同時(shí)，多數(shù)學(xué)者主要從微觀角度如農(nóng)戶、中小企業(yè)的貸款需求影響因素等方面研究新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r，而針對(duì)宏觀政策角度的研究較少。本文主要從支持政策中的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、存貸款利率等方面入手，通過對(duì)陜西省4家村鎮(zhèn)銀行、4家小額貸款公司以及寧夏回族自治區(qū)的4家農(nóng)村資金互助社和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)地走訪調(diào)查了解政策的具體實(shí)施情況，掌握政策在實(shí)際應(yīng)用中存在的問題，依靠調(diào)研數(shù)據(jù)從宏觀政策角度對(duì)促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)更好地發(fā)展提出建議。
二、調(diào)查基本情況
1. 調(diào)查區(qū)域基本情況。陜西省和寧夏回族自治區(qū)是西部農(nóng)業(yè)大省，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，農(nóng)業(yè)、牧業(yè)人口眾多，農(nóng)牧民人均純收入較低，資金需求量巨大，新三類機(jī)構(gòu)在滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶及中小企業(yè)資金需求上起著重要作用。筆者主要走訪了陜西省的岐山縣、渭南市、安塞縣、洛南縣和寧夏回族自治區(qū)的同心縣，上述等地2011年的經(jīng)濟(jì)情況如表1所示：
之所以選擇上述地區(qū)，是因?yàn)橐陨峡h市分布在關(guān)中、陜北、陜南三地和寧夏貧困地區(qū)，區(qū)域差異明顯，能夠很好地體現(xiàn)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的異同性。上述地區(qū)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成立較早、發(fā)展較為成熟，且自身經(jīng)營狀況良好，具有一定的代表性。另外，同心縣是寧夏回族自治區(qū)的農(nóng)業(yè)大縣，也是財(cái)政部開展農(nóng)村互助資金首批試點(diǎn)地區(qū)。
2. 調(diào)查對(duì)象、方法和數(shù)據(jù)來源。此次對(duì)西部地區(qū)兩省區(qū)五市縣新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和中小企業(yè)資金需求情況采取隨機(jī)抽樣的方法，實(shí)行“一對(duì)一”、“面對(duì)面”問卷調(diào)查，通過深入農(nóng)戶和企業(yè)，了解農(nóng)戶和企業(yè)的真實(shí)情況，獲得第一手資料，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。問卷主要針對(duì)貸款目的、貸款用途、對(duì)貸款政策的了解程度和對(duì)利率水平的看法等方面進(jìn)行咨詢。同時(shí)，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是通過“座談+問卷調(diào)查”的方式來了解其基本情況和目前的監(jiān)管效果等情況。此次調(diào)查共走訪農(nóng)戶503家、中小企業(yè)87家，新型金融機(jī)構(gòu)12家，其中包括4家村鎮(zhèn)銀行、4家小額貸款公司和4家農(nóng)村資金互助社。
三、當(dāng)前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持政策存在的問題
1. 稅負(fù)過重。財(cái)政部、國家稅務(wù)總局2010年5月發(fā)布的《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》規(guī)定，自2009年1月1日至2013年2月28日，金融機(jī)構(gòu)針對(duì)農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅；自2009年1月至2011年12月31日，對(duì)農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機(jī)構(gòu)所在地縣及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅。筆者在實(shí)際調(diào)研中了解到，4家村鎮(zhèn)銀行均享受到了減稅政策。然而，在對(duì)陜西渭南市金融辦和其轄區(qū)內(nèi)4家小額貸款公司走訪調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，在享受上述政策方面小額貸款公司有別于農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行，并未享受到稅收優(yōu)惠政策，仍按5%計(jì)提營業(yè)稅。
調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)氐囟惒块T在征收各項(xiàng)稅費(fèi)時(shí)，執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策不到位，對(duì)各家小額貸款公司的征收額度標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，且根據(jù)各家公司的征收數(shù)額的大小和當(dāng)年的征收總額存在私自“打折”和“抹零取整”現(xiàn)象，導(dǎo)致小額貸款公司支農(nóng)惠農(nóng)的積極性大大降低。
2. 補(bǔ)貼不足。財(cái)政部發(fā)布的《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》明確對(duì)上年貸款平均余額同比增長(zhǎng)，且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求的貸款公司和農(nóng)村資金互助社，按其上年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。然而，被調(diào)查的4家小額貸款公司由于沒有加入央行征信體系，未能按照中國人民銀行統(tǒng)計(jì)要求制作財(cái)務(wù)報(bào)表，所以無法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)核算其貸款余額，且未得到財(cái)政補(bǔ)貼。
3. 村鎮(zhèn)銀行存款準(zhǔn)備金率過高。中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》明確了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率、存貸款利率和支付結(jié)算等的相關(guān)政策。村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行，農(nóng)村資金互助社暫不向央行提交存款準(zhǔn)備金（因小額貸款公司不能吸儲(chǔ)，所以并不涉及存款準(zhǔn)備金率及存款利率問題）。然而，筆者在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，市場(chǎng)認(rèn)知度低、業(yè)務(wù)種類少等因素導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行吸儲(chǔ)較難，其存款額遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社。所以，以信用社的存款準(zhǔn)備金率來要求村鎮(zhèn)銀行不符合實(shí)際，會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行可貸金額大大減少，難以更好地服務(wù)“三農(nóng)”。
4. 村鎮(zhèn)銀行貸款利率控制政策未發(fā)揮作用。關(guān)于存貸款利率，央行上述通知中要求新三類機(jī)構(gòu)中可以吸收存款的機(jī)構(gòu)實(shí)行存款利率上限控制，對(duì)新三類機(jī)構(gòu)的貸款利率實(shí)行下限控制，利率下限為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。央行在《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《貸款公司管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起方必須為境內(nèi)外銀行類金融機(jī)構(gòu)，新三類機(jī)構(gòu)均為獨(dú)立企業(yè)法人，需要自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。所以，村鎮(zhèn)銀行的利息收入對(duì)其能否正常盈利起著重要作用。
筆者在對(duì)村鎮(zhèn)銀行調(diào)查中了解到，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本較其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)高，而貸款利率卻比其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的略低。利率控制只會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本進(jìn)一步加大，間接增加了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。以洛南縣陽光村鎮(zhèn)銀行為例，許多貸款戶的居住地距離金融機(jī)構(gòu)所在地路途較遠(yuǎn)，最遠(yuǎn)的貸款戶距離金融機(jī)構(gòu)單程路程竟達(dá)50公里，這對(duì)原本經(jīng)營成本高的村鎮(zhèn)銀行來說無疑是雪上加霜。然而，上述政策中并未對(duì)小額貸款公司的貸款利率做出明確規(guī)定，給其自行確定貸款利率留下了空間。筆者在調(diào)查渭南市4家小額貸款公司時(shí)發(fā)現(xiàn)，這4家公司2011 ～ 2012年這兩年間貸款年利率最高竟達(dá)26.28%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率，這使得小額貸款公司的貸款看起來像是合法的“高利貸”。
5. 政策的差異性問題。我國東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在較大差異，其農(nóng)村金融市場(chǎng)也存在較大差異，農(nóng)戶家庭自身經(jīng)濟(jì)狀況和中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模均有所不同，貸款需求也有差別。然而，綜觀目前的新型金融機(jī)構(gòu)支持政策，并未對(duì)東西部地區(qū)采取區(qū)別對(duì)待，而是采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，無差別政策難免會(huì)導(dǎo)致東西部新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展失衡，無法滿足中西部地區(qū)農(nóng)戶和中小企業(yè)的貸款需求。蔣永華（2003）在研究農(nóng)村金融政策時(shí)指出，我國經(jīng)濟(jì)扶持政策整體力度過小，缺乏合理的制度安排，用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)政策并不能有效解決農(nóng)村存在的金融薄弱問題，必須對(duì)政策進(jìn)行合理的調(diào)整。
四、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管方面存在的問題
高風(fēng)險(xiǎn)一直是我國農(nóng)村金融市場(chǎng)面臨的主要問題，這在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中尤為明顯。所以，制定合理有效的監(jiān)管措施對(duì)降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。然而，目前針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要體現(xiàn)在機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本、投資人資格、境內(nèi)投資人持股比例、董事高管人員的準(zhǔn)入資格等方面，而對(duì)機(jī)構(gòu)成立后經(jīng)營活動(dòng)中的監(jiān)管明顯不足。
1. 內(nèi)部監(jiān)管水平較低。從業(yè)人員的素質(zhì)是決定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展和機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)均設(shè)立在縣域以內(nèi)，特殊的地理因素導(dǎo)致其很難吸引高學(xué)歷高水平人才。而專業(yè)人才的缺乏又使得其風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力相當(dāng)薄弱。以筆者調(diào)研的4家小額貸款公司為例，員工的學(xué)歷層次和專業(yè)素質(zhì)普遍偏低，公司人員錄用門檻很低，有金融專業(yè)背景的員工更是少之又少。筆者認(rèn)為，出現(xiàn)這一問題的根本原因是國家對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支持力度不夠，缺乏相應(yīng)的優(yōu)惠政策，無法吸引高水平人才投身這一行業(yè)。
由表2可以看出，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員學(xué)歷主要是大專和本科；小額貸款公司從業(yè)人員學(xué)歷主要是大專；農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員學(xué)歷主要是高中及以下。表2還表明，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員學(xué)歷素質(zhì)和機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況呈正相關(guān)關(guān)系，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員學(xué)歷較高，機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管較為嚴(yán)謹(jǐn)合理，經(jīng)營情況良好；小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員學(xué)歷較低，機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管較為松散，經(jīng)營情況較差。
2. 外部監(jiān)管分散。國家雖對(duì)支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展出臺(tái)了相關(guān)政策，但對(duì)地方監(jiān)管部門的支持力度卻仍顯不足。村鎮(zhèn)銀行是由各地銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，小額貸款公司則是由當(dāng)?shù)卣鹑谵k管理，監(jiān)管部門不同會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管有所差別。筆者在與渭南市金融辦交流中了解到，渭南市各區(qū)縣內(nèi)的小額貸款公司均由各地金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管。然而，監(jiān)管人員數(shù)量少、專業(yè)素質(zhì)參差不齊是目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的主要問題，甚至有些區(qū)縣金融辦因人手不足，從其他單位臨時(shí)借調(diào)非專業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)管，最終導(dǎo)致金融辦監(jiān)管工作無法連續(xù)、有效地進(jìn)行，造成了多頭監(jiān)管并導(dǎo)致監(jiān)管活動(dòng)形式化。同時(shí)，監(jiān)管部門的工作重心主要集中在事前監(jiān)管，即對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)開業(yè)審批、報(bào)備環(huán)節(jié)的監(jiān)管，對(duì)事中、事后的監(jiān)管力度相對(duì)較弱。
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策由中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)制定，而小額貸款公司的監(jiān)管部門是當(dāng)?shù)亟鹑谵k，這難免會(huì)產(chǎn)生監(jiān)管工作不便、降低監(jiān)管效率、增大機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等問題。小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社尚未加入中國人民銀行征信體系，所以人民銀行對(duì)其監(jiān)管無法到位，以致出現(xiàn)個(gè)別貸款金額過大、貸款利率過高、非農(nóng)貸款占比大等問題。另外，小額貸款公司的貸款戶多為城市的個(gè)體工商戶和金融企業(yè)，業(yè)務(wù)明顯“城市化”，這與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力有著直接關(guān)系，有悖于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的初衷。
五、完善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持政策的建議
根據(jù)以上分析得出結(jié)論，政策制定部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際有針對(duì)性地對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持政策做出相應(yīng)調(diào)整和改變，為保證新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有效地發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。一方面，政府應(yīng)彌補(bǔ)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)法律空白，創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境；另一方面，政府應(yīng)積極完善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)支持政策，構(gòu)建良好的政策體系。
1. 強(qiáng)化財(cái)政、稅收與金融政策的支持力度。一方面，繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)村新三類金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠力度。由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本較高，國家應(yīng)繼續(xù)降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營業(yè)稅稅率，對(duì)于新型金融機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)貸款應(yīng)取消營業(yè)稅，以降低其經(jīng)營成本，保證新型機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營。同時(shí)，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社不應(yīng)實(shí)行差別稅收政策，尤其是對(duì)于小額貸款公司，應(yīng)在當(dāng)前基礎(chǔ)上減少其稅收種類，減輕其稅收負(fù)擔(dān)。
另一方面，改變新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，加大補(bǔ)貼范圍，針對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，建議國家實(shí)施單項(xiàng)補(bǔ)貼計(jì)劃，加大對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼力度，宜將地方監(jiān)管部門也納入國家財(cái)政補(bǔ)貼范圍，降低監(jiān)管成本。
村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況單獨(dú)設(shè)置。由于農(nóng)信社和村鎮(zhèn)銀行存款額差距較大，不應(yīng)以農(nóng)信社的存款準(zhǔn)備金率標(biāo)準(zhǔn)來要求村鎮(zhèn)銀行，在西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行，建議取消提取存款準(zhǔn)備金。還應(yīng)放開村鎮(zhèn)銀行的貸款利率限制，實(shí)行市場(chǎng)利率，以降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營成本。
2. 加快制定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)。要促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)順利發(fā)展，光有政策支持是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要有系統(tǒng)的法律法規(guī)保障，有了法律法規(guī)和政策的雙重保險(xiǎn)，才能更有利于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，更好地保障農(nóng)戶、中小企業(yè)和機(jī)構(gòu)三方的利益，順利達(dá)到服務(wù)“三農(nóng)”的目的。尤其是在目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制度并不完善、市場(chǎng)并不成熟的時(shí)候，完善法律法規(guī)體系可以規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)，增強(qiáng)債務(wù)人的信用意識(shí)，幫助新型金融機(jī)構(gòu)沿著正確軌道發(fā)展。建議根據(jù)新型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點(diǎn)頒布《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法》、《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，明確存款準(zhǔn)備金、利率、稅費(fèi)、補(bǔ)貼、監(jiān)管等標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出做出相應(yīng)規(guī)定。
3. 制定新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)政策和退出機(jī)制。目前，國家只對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度做出了嚴(yán)格的定義，而對(duì)行業(yè)內(nèi)的新型金融機(jī)構(gòu)缺乏行業(yè)的具體經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)。建議國家按地區(qū)分別制定出臺(tái)相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可按照季度或年度對(duì)各地新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況進(jìn)行考核。一方面，對(duì)首次考核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營未達(dá)標(biāo)的新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)出限期整改通知，對(duì)多次考核不合格或“屢教不改”的新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行停業(yè)整頓，情況嚴(yán)重的責(zé)令其退出金融市場(chǎng)；另一方面，對(duì)考核達(dá)標(biāo)、經(jīng)營狀況良好的新型金融機(jī)構(gòu)，可給予額外補(bǔ)貼或獎(jiǎng)勵(lì)，以此激勵(lì)其經(jīng)營積極性，優(yōu)化農(nóng)村金融市場(chǎng)。同時(shí)鼓勵(lì)新型金融機(jī)構(gòu)成立行業(yè)協(xié)會(huì)，這樣既能降低監(jiān)管部門成本，又能保護(hù)金融機(jī)構(gòu)群體利益，減少其風(fēng)險(xiǎn)。
4. 改善東西部地區(qū)政策同一性問題，改變政策“一刀切”現(xiàn)象。我國東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營條件和經(jīng)營狀況也有所不同。在制定支持政策時(shí)，應(yīng)將東部發(fā)達(dá)地區(qū)和西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)區(qū)別對(duì)待，根據(jù)地區(qū)差異制定不同的政策標(biāo)準(zhǔn)，更應(yīng)對(duì)西部地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)予以政策傾斜，稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的力度應(yīng)大于東部地區(qū)，以此平衡東西部新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營，優(yōu)化我國新型農(nóng)村金融市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，更好地促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。
【注】本文系2011年度教育部“長(zhǎng)江學(xué)者和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)發(fā)展計(jì)劃”創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目“西部地區(qū)農(nóng)村金融市場(chǎng)配置效率、供求均衡與產(chǎn)權(quán)抵押融資模式研究”（項(xiàng)目編號(hào)：IRT1176）、國家自然科學(xué)基金面上項(xiàng)目“西部農(nóng)村金融市場(chǎng)開放度、市場(chǎng)效率與功能提升政策體系研究”（項(xiàng)目編號(hào)：71073126）以及2010年度高等學(xué)校博士學(xué)科點(diǎn)專項(xiàng)科研基金課題“我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)運(yùn)行績(jī)效評(píng)價(jià)與支持政策研究”（項(xiàng)目編號(hào)：20100204110030）的階段性研究成果。
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【作 者】
李 瑾 羅劍朝（博士生導(dǎo)師） 王佳楣
【作者單位】
（西北農(nóng)林科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 陜西楊凌 712100）
