“凡事預則立，不預則廢?！鳖A算管理是現(xiàn)代企業(yè)尤其是企業(yè)集團普遍采用的重要管理手段，是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成內(nèi)容，發(fā)揮著有效配置企業(yè)資源、保證企業(yè)戰(zhàn)略目標按既定軌道并得以如期實現(xiàn)的重要作用。
近兩年來，省公司全面加強預算管理，構建預算管理、資金投放管理、招標管理、業(yè)績考核緊密銜接的閉環(huán)管理體系，初步實現(xiàn)了從粗放管理到精細、規(guī)范管理，從目標管理向過程管理，從指標管理向全面管理，從職能管理向戰(zhàn)略導向管理的重大轉(zhuǎn)變，促進了經(jīng)營管理理念的提升，促進了省公司集約化、規(guī)范化和精細化管理，實現(xiàn)了預算的集約管理和科學決策，公司效益快速提升。
構建科學的全面預算管理體系
以強有力的預算管理組織體系為保障，強化管理。加強預算管理委員會的組織建設，構建了預委會辦公室初步審查、預算管理委員會逐項審議、總經(jīng)理辦公會科學決策的完善的預算管理組織體系。省公司總經(jīng)理李效勇?lián)晤A算管理委員會主任，公司有關領導任副主任，各預算管理相關部門的負責人為預委會委員。省公司總會計師朱晉平兼任預委會辦公室主任，對預算管理全過程涉及的各項工作進行全面指導與協(xié)調(diào)。
公司所屬二級單位嚴格落實省公司預算管理辦法和實施細則規(guī)定，健全組織機構，明確了各預算管理執(zhí)行部門（工區(qū)、班組）的職責分工，構建了權責明確的責任體系，實現(xiàn)了全員參與。
以嚴密的預算管理制度體系為基礎，規(guī)范管理。公司制定并發(fā)布實施了《預算管理辦法》和《實施細則》，同時與之相配套的還有《資金投放管理辦法》、《招標管理實施細則》、《資金（費用）使用監(jiān)督檢查辦法》和《年度業(yè)績考核辦法》，各辦法相互銜接，構成了預算管理從橫向到縱向、從編制、執(zhí)行到監(jiān)督、考核全過程、各環(huán)節(jié)有效約束的嚴密的制度體系。
以貫穿經(jīng)營管理全過程為主線，集約管理。預算管理與資金投放管理、招標管理相銜接，形成了嚴密、科學的決策體系。規(guī)范了資金管理的關鍵環(huán)節(jié)，建立了大修、科技、技改等預算項目從計劃審批、過程管理到結果考核的規(guī)范運作程序。所有資金項目全部根據(jù)輕重緩急進行排隊，經(jīng)過資金投放委的技術評價和經(jīng)濟評價后，視公司資金狀況進行安排，從源頭上避免了低效和無效投入，預算資金安排更加科學和重實效。預算管理辦法與年度業(yè)績考核辦法相銜接，形成了激勵、約束、規(guī)范的執(zhí)行和考核體系。一是各單位均將預算指標在內(nèi)部責任單位進行分解并制定內(nèi)部考核辦法，實現(xiàn)責任層層傳遞。二是各預算指標管理責任部門全面加強預算指標執(zhí)行的監(jiān)控，保證了預算指標的可控和在控。三是全面完善、修訂了年度業(yè)績考核辦法，將年度預算與績效考核相結合，有力保證了公司預算目標的全面實現(xiàn)。
加強預算編制、下達、執(zhí)行和考核的全過程監(jiān)控
財務預算與業(yè)務預算緊密結合，提高了預算編制質(zhì)量?？陀^科學地編制預算，是全面預算管理的基礎。通過不斷拓展預算覆蓋范圍，將公司的一切經(jīng)營活動都納入預算管理范疇。通過預算管理對公司范圍內(nèi)資源進行有效整合和科學配置，做到預算管理始于業(yè)務，服務于生產(chǎn)經(jīng)營，貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的主線。在業(yè)務預算編制過程中，多次召開公司領導組織、各相關職能部門參加的專業(yè)指標分析會，對業(yè)務預算編制的依據(jù)、面臨的形勢及可能出現(xiàn)的問題深入分析，全面提高了預算指標的可靠性和準確性。
大力推行“零基預算”，不斷提高預算的科學性。積極推行“零基預算”管理，對近3年的基礎數(shù)據(jù)進行了分析、對比，找出成本支出的依據(jù)和各關聯(lián)因素，初步建立了標準成本定額。對材料費、一般修理費等運行維護費采用與資產(chǎn)和售電量雙掛鉤的方式核定。在2007年指標核定時，又按照國網(wǎng)公司成本定額管理思路，進行了對比、修正，指標核定更符合經(jīng)營管理的實際。 對其他管理費用，在分析費用關聯(lián)因素和費用性質(zhì)的基礎上，確定了不同類型單位、不同性質(zhì)的費用定額，分別與人數(shù)、資產(chǎn)、收入、單位規(guī)模等掛鉤，成本費用的核定初步做到了列支有依據(jù)、支出有標準。
制定年度分階段目標，完善分析制度，深化細化過程管理。省公司將年度預算目標分解細化，實現(xiàn)了大小目標、整體和階段目標的結合，對因特殊事項導致階段目標執(zhí)行差異較大的情況，及時滾動調(diào)整，保證階段目標的可行性和合理性，確保預算目標可控、在控，促進全年目標的完成。
建立預算月度重點分析、季度全面分析、重點問題專題分析制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的問題，確保了年度預算目標的實現(xiàn)。
以專項檢查和財務稽核為手段，有效實施過程監(jiān)控。按照資金（費用）監(jiān)督檢查辦法的規(guī)定，由預委辦、資金投放委辦、各業(yè)務主管部門和審計監(jiān)察部門組成檢查組，對年度預算安排的資金項目進行重點檢查，確保資金使用的效益性和規(guī)范性；充分發(fā)揮財務稽核的作用，將預算執(zhí)行情況作為重點檢查內(nèi)容之一，通過稽核加大對預算執(zhí)行過程的督導和執(zhí)行結果的評價。
預算管理與業(yè)績考核有機銜接，嚴格落實預算執(zhí)行責任。省公司將年度預算指標分解為業(yè)績考核指標下達各單位，并進行嚴格的獎懲，大大增強了預算的約束力和激勵作用。2006年，省公司有3個單位因業(yè)績考核指標超額完成受到獎勵，同時也有兩個單位因個別指標沒有完成而受到扣罰。
預算管理成效顯著 促進經(jīng)濟效益逐步提升
編制的準確性大大提高。預算管理辦法對各預算管理職能部門的職責提出了明確的要求，強化了業(yè)務預算與財務預算的有機結合和有效銜接，預算的準確率得到顯著提高。以2006年為例，由于部門間的充分分析、溝通，預委會深入細致研究，售電量年誤差僅1.3億千瓦時，誤差率僅為0.16％，預算的準確性提升了預算的嚴肅性和預算的執(zhí)行力。
經(jīng)濟效益大幅度增長。通過加強預算管理，近幾年經(jīng)營總體呈現(xiàn)以下特點：資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績快速提升。售電量繼續(xù)保持快速增長，銷售收入增長高于售電量增長，利潤增長高于銷售收入增長，經(jīng)營業(yè)績屢創(chuàng)新高。2004至2006年年利潤增幅分別為27.95％和70.60％，今年上半年同比增長近110％。資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。電網(wǎng)新增資產(chǎn)連年創(chuàng)歷史新高，資金存量持續(xù)下降，應收賬款逐年降低，資產(chǎn)結構得到優(yōu)化。資金運作成效顯著。強化資金管理和資金運作，資金運作效益不斷提高的同時，實現(xiàn)了對財務費用、工程造價和資產(chǎn)負債率的有效控制，資產(chǎn)負債率連續(xù)三年控制在70％左右。
促進“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司建設?？茖W的決策體系和嚴密的執(zhí)行組織體系，充分發(fā)揮了預算對公司經(jīng)濟資源的科學有效配置和全面加強經(jīng)營管理的引導、促進作用。省公司堅持以電網(wǎng)發(fā)展為主導，優(yōu)化資金投向，保證重點需求，在預算資金安排上加大了電網(wǎng)建設投資，加大了安全投入、技改投入、營銷投入、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)維護投入，省公司的電網(wǎng)建設速度、設備健康水平、電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行、優(yōu)質(zhì)服務水平都得到明顯提升。
他們將繼續(xù)全面深化細化全面預算管理，創(chuàng)新預算管理理念，加快預算管理信息化建設，完善標準成本管理，細化預算管理的內(nèi)容，不斷提高預算管理水平，為建設”一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司作出更大的貢獻。
