我國從1999年就開始注重商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，專門成立了中國長城資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司和中國東方資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。雖然我國一直加強對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的管理，但收效甚微，商業(yè)銀行仍然存在大量的呆賬、壞賬，如能良好的化解不良資產(chǎn)帶來的問題，將有效的促進商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。
1 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產(chǎn)，另一方面不良資產(chǎn)的數(shù)量還伴隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營而不斷增加?？傮w來看，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在：
1.1不良貸款率高
我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產(chǎn)生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2信貸資產(chǎn)風險大，銀行得不得保障
伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務。由于其高風險性，一旦企業(yè)倒閉、破產(chǎn)，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大
不良資產(chǎn)跟地區(qū)的發(fā)達程度有著密不可分的關系。往往越發(fā)達的地區(qū)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
2 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因
形成我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因是多方面，單單一方面是無法產(chǎn)生這么數(shù)目龐大的
不良資產(chǎn)，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，有助于我們從根本上減少不良資產(chǎn)數(shù)量，甚至消除不良資產(chǎn)，更好的促進商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因主要有以下幾個方面：
2.1政府對商業(yè)銀行的干預
在我國市場經(jīng)濟體制下，政府并沒有完全放開對商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經(jīng)濟效益，結合實際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項目，完成相應的工程。這樣政府的干預導致了商業(yè)銀行不協(xié)調的發(fā)展，增大了風險，形成不良資產(chǎn)。
2.2與我國經(jīng)濟狀況相聯(lián)系
不良資產(chǎn)的形成與我國經(jīng)濟狀況也有一定的聯(lián)系。當我國處于經(jīng)濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入；而當我國處于經(jīng)濟低迷時期，市場易產(chǎn)生消極預期，企業(yè)得不到應有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業(yè)銀行自身原因
商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導致不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行對要進行放貸的企業(yè)審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質低下，違反放貸原則，對風險分散控制能力弱，無法正確恰當?shù)奶幚聿涣假Y產(chǎn)等，這些都會累積過量不良資產(chǎn)，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務的擴寬。
2.4我國法治建設的不完善
目前，我國的法律法規(guī)不健全，對商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產(chǎn)形成的直接原因。除此之外，我國對商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行潛在風險，防患于未然。
3 防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
因商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)有時會嚴重影響了銀行業(yè)務的發(fā)展，我們應借鑒國外商業(yè)銀行成功的經(jīng)驗，有效的防范商業(yè)銀行累積不良資產(chǎn)
3.1正確行使政府職能
政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對商業(yè)銀行的干預，間接調節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應該強加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。
3.2加強商業(yè)銀行信貸管理
商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產(chǎn)的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息；在貸款中，應該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力；在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規(guī)
法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應建立專門關于不良資產(chǎn)的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業(yè)進行嚴厲的制裁，保護商業(yè)銀行的權益。健全的法律體系，妥善解決不良資產(chǎn)問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。
3.4加大金融監(jiān)管的力度
一方面，金融監(jiān)管應密切觀察商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結構、存貸比例等各種指標，加大對商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應該提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質，豐富金融監(jiān)管人員的知識，減少徇私舞弊行為的發(fā)生。
3.5提高企業(yè)的經(jīng)營水平
我國商業(yè)銀行的貸款最主要發(fā)放對象是企業(yè)，因此企業(yè)的盈利狀況是關乎不良資產(chǎn)多少的主要方面。企業(yè)應緊跟時代的發(fā)展，健全自身的管理機制，開拓市場，運用先進的科學技術來提高利潤水平，從而可以按時歸還貸款，支付利息。
【參考文獻】
[1]惲銘慶.金融不良資產(chǎn)處置[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2001.
[2]李德.我國銀行業(yè)處置不良資產(chǎn)的思路和途徑[J].金融研究.2004，（3）
[3]馬前英. 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因與解決對策[J]. 牡丹江大學學報 ， 2007，（05）
[4]約翰·伯寧.中國國有銀行的壞賬及其處置辦法.經(jīng)濟社會體制比較，1999（6）.
【作者簡介】
馮悅，女，1992年9月19日出生 河北省滄州市肅寧人，目前就讀于河北大學經(jīng)濟學院的金融專業(yè)。
