一、專業(yè)管理的目標描述
1.專業(yè)管理的理念或策略
臨時接電費管理是營業(yè)收費的一項重要內容。但長期以來，由于財務、營銷缺乏收費系統(tǒng)集成，“各自為政”現(xiàn)象和收費、入賬的不同步造成了臨時接電費財務、營銷不同步的客觀存在。為規(guī)范管理，保障企業(yè)合法權益，供電公司“強管理、促效益”，從完善內控機制入手，扎實開展臨時接電費動態(tài)稽核。財務稽核包含日?；撕蛯ｍ椈恕?br />
2.專業(yè)管理的范圍和目標
臨時接電費稽核的范圍是與供電公司建立供用電關系的廣大臨時用電客戶。目標是立足于提升風險管理標準化、內部控制規(guī)范化和財務監(jiān)督常態(tài)化水平，堅持全面統(tǒng)籌、協(xié)同推進和循序漸進的原則，財務、營銷實現(xiàn)數(shù)據(jù)一致，動態(tài)核對，確保不發(fā)生管理、廉政風險和優(yōu)質服務“零投訴”。
二、專業(yè)管理的主要做法
1.專業(yè)管理工作的流程圖
2.主要流程說明
（1）建立管理組織機構。建立起營銷局長主抓的稽核管理組織機構。成員由財務部主任、營銷部主任及財務、營銷各專責。通過專題調研、現(xiàn)場走訪等形式，廣泛聽取各基層站所的一線營業(yè)收費人員意見，對存在的差異進行一一分析、確認，并提出解決方案。明確由營銷部門負責對臨時接電費進行全面清理并提供明細清單，財務部門負責對明細清單進行核對，協(xié)同開展工作。
（2）摸底排查（關鍵點1）。長期以來，由于技術條件和管理手段的限制，財務、營銷在臨時接電費收、退費管理上“各自為政”，加之核對困難，造成了費用余額與收、退費清冊不一致的歷史問題客觀存在。在排查中，按照“做實做細，不留隱患和死角”原則，分三步走：第一步，由客服中心整理出營銷系統(tǒng)內存在記錄的全部臨時接電費收費明細清單，與財務部門的收退費明細進行逐一核對；第二步，以財務余額為底本進行核對，梳理出三張表格：第一張表格為“財務余額與營銷對應一致清單”，經(jīng)過梳理，財務余額均能在營銷余額中一一對應；第二張表格為“財務、營銷余額不一致清單”，即營銷多出的余額清單；第三張表格為“財務轉收入清單”。通過摸排，整理出差異。
（3）核查情況分類。對雙方一致的用戶，歸集一個無差異應對表，從雙方表中除去，表示已核對無誤。對于有疑問的，主要做法：（1）對營銷、財務“用電人”不一致的，通過逐一詢問、了解經(jīng)手的當事工作人員進行查清；（2）對營銷、財務“臨時接電費”不一致的，在詢問當事工作人員的基礎上，以財務憑證為準；（3）對于有的用戶戶名相同戶號不同臨時接電費開戶特別多辨別不清的，在詢問當事人的基礎上，翻財務原始憑證和進營銷系統(tǒng)模糊查詢，把同一個戶名所有開戶的都逐筆清查。
（4）整理差異。分兩類處理，一類是2012年10月以后已經(jīng)規(guī)范的，依靠“財務與營業(yè)收費集成系統(tǒng)”規(guī)范處理，并動態(tài)核對。一類是“舊債處理”，逐項整改。
（5）整改落實（關鍵點3）。明確要求各基層一線站所規(guī)范臨時接電費臺帳，并根據(jù)不同差異情況，逐項落實整改。通過整改，實現(xiàn)了財務、營銷臨時接電費兩個一致：臨時接電費余額的一致，臨時接電費收、退費明細的一致，達到了專項稽核預期效果，使營業(yè)收費更規(guī)范，控制了企業(yè)的經(jīng)營風險。
3.確保流程正常運行的人力資源保證
（1）成立營銷局長主抓的稽核管理組織機構（專項稽核小組）。成員由財務部主任、營銷部主任及財務、營銷各專責。
（2）強化標準化工作培訓。依托供電所隱患問題治理和供電所管理提升工程，以精益化管理為抓手，努力消除工作中的薄弱環(huán)節(jié)；組織業(yè)務專家開展形式多樣的提升培訓，對標準化作業(yè)體系進行宣貫，讓員工知道服務理念，掌握服務標準，固化服務行為，做到人人過關。提倡“服務我第一”，形成你追我趕的良好服務氛圍，從而達到整體服務水平的提升。
4.保證流程正常運行的專業(yè)管理的績效考核與控制
為保證臨時接電費管理規(guī)范化和稽核動態(tài)開展。一是修訂《供電公司營銷精益計分績效考核體系》，并適時完善，滿足情勢變更。通過月評月考，使管理得以持續(xù)提升。二是開展營銷工作指標報告，季度通報，表揚先進，鼓勵后進。三是各基層生產單位的的工分制，與個人獎金績效掛鉤。四是財務、營銷專業(yè)管理部門進行不定期核對，并開展現(xiàn)場核查，形成管理閉環(huán)。
三、評估與改進
1.專業(yè)管理的評估方法
采用對比法進行評估。
（1）初步建立了臨時接電費稽核分析報告和跟蹤機制，真正做到了早發(fā)現(xiàn)、早防范。“舊債”得到清理，“新債”不再發(fā)生，有效防范了服務風險和廉政風險。
（2）抄核收人員業(yè)務技能得到提升，服務更加規(guī)范、優(yōu)質。促進員工遵循及執(zhí)行既定的政策與規(guī)定，完成企業(yè)的總體目標，工作質量更加規(guī)范、高效。
2.今后的改進方向或對策
（1）深化稽核成果應用，推廣至其他營業(yè)收費管理中，從而防止工作上的差錯和有關人員的舞弊，通過稽核，對于財務日常核算工作中出現(xiàn)的疏忽、差錯等及時加以糾正或者阻止，以提高會計工作的信息質量。實現(xiàn)問題得到整改，漏洞及時堵牢，提高會計信息質量，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（2）完善用戶檔案，明確聯(lián)系方式，方便管理，特別是做好銷戶用戶的提醒告知，避免出現(xiàn)因客戶自行原因造成的不能退費情況（如忘記退費），提高客戶滿意度。（作者單位：國網(wǎng)浙江奉化市供電公司）
