2014 年，各地監(jiān)事會工作主動作為，積極探索，體制建設(shè)加快突破，工作機制逐步完善，監(jiān)督檢查注重實效，成果運用繼續(xù)深化，落實整改抓出力度，各項工作取得了明顯成效。在全面深化國資國企改革的新形勢下，正確認識監(jiān)事會工作的地位和作用，積極探索監(jiān)事會工作深化完善的途徑和方式，直接關(guān)系到全省監(jiān)事會工作在改革實施階段的方向、力度和效果。
一、遵循法治精神，堅定不移地推進監(jiān)事會工作當(dāng)前，監(jiān)事會工作遲遲打不開局面，體制建設(shè)長期停滯不前，甚至左右搖擺、軟弱渙散、流于形式等問題，仍在一些地方不同程度存在，追根溯源，是法治精神和法治思維尚未完全樹立，公司治理的理念還不清晰，不到位。在當(dāng)前形勢下，對于監(jiān)事會工作的認識，不能僅局限于日常的、具體的監(jiān)督檢查，而應(yīng)遵循法治精神，以公司治理的頂層思維，以《公司法》確立的公司治理架構(gòu)為根本依托，從全面深化國資國企改革的戰(zhàn)略高度，來認識、思考、指導(dǎo)和開展監(jiān)事會工作。在法治的層面，十八屆四中全會作出了全面推進依法治國的決定，將法治作為國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的核心要素和根本保障，要按照法治精神和法治思維統(tǒng)領(lǐng)改革工作。具體到國資國企改革的目標(biāo)任務(wù)，也應(yīng)該遵循法治精神和法治思維，法就是《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，法治精神和法治思維就是基于公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)代公司治理理念?！豆痉ā泛汀镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》相當(dāng)于企業(yè)的“憲法”，其核心就是確立了股東會、董事會和監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，明確了出資人、董事會和監(jiān)事會的法定關(guān)系：董事長是出資人派出的企業(yè)經(jīng)營代表，監(jiān)事會主席是出資人派出的企業(yè)監(jiān)督代表，各自對出資人負責(zé)，董事會是決策機構(gòu)，監(jiān)事會不從屬于董事會，而是與董事會平行的、獨立的監(jiān)督機構(gòu)。監(jiān)事會作為公司治理結(jié)構(gòu)的三大支柱，“三分天下有其一”，具有法定的權(quán)威和地位。如果不能正確、清晰、完整地認識監(jiān)事會在公司治理結(jié)構(gòu)框架內(nèi)的這種權(quán)威和地位，就不可能按照法治精神和法治思維推進監(jiān)事會工作，也就必然會影響國資國企改革的大局。
在改革的層面，十八屆三中全會有關(guān)國資國企改革的目標(biāo)概括起來主要涉及兩個層面：企業(yè)層面，就是要“健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)”；出資人層面，就是要“以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管”。這兩個層面實質(zhì)上是相互統(tǒng)一，互為依托的，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)既是出資人監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的前提，又是實現(xiàn)出資人監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的必然結(jié)果。出資人監(jiān)管方式要由管資產(chǎn)為主向管資本為主轉(zhuǎn)變，就是要真正回歸出資人的本位，從企業(yè)的具體經(jīng)營事務(wù)中脫離，還企業(yè)的市場主體地位，出資人必然要更充分地向董事會或經(jīng)營層授權(quán)，隨之就加大了“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險，因此，更加需要強化法人治理結(jié)構(gòu)的制衡作用。作為法人治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中的制衡主體，監(jiān)事會就是實現(xiàn)這個轉(zhuǎn)變的一項根本性的制度安排。按照改革的目標(biāo)任務(wù)，國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)就是戰(zhàn)略性、全局性的工作，既是構(gòu)建“協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡”的公司法人治理結(jié)構(gòu)的必要環(huán)節(jié)，又是推動國資監(jiān)管方式由基于行政管理向基于公司治理轉(zhuǎn)變的必然要求。沒有一個有效制衡法人治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)事會，就不可能形成規(guī)范的現(xiàn)代公司治理，也就不可能完成國資監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變。新形勢下，監(jiān)事會工作只能加強，也必須加強！現(xiàn)在這個階段，如果還在糾結(jié)于監(jiān)事會工作的必要性，不能正確認識董事會和監(jiān)事會的關(guān)系，等待觀望或者說底氣不足，必然影響到本地區(qū)國資國企改革的工作大局。
二、注重理念引領(lǐng)，抓住時機加快監(jiān)事會建設(shè)監(jiān)事會工作重在理念引領(lǐng)，一些基本理念明確了，就能牢牢把握住前進的方向和工作的主線，實現(xiàn)穩(wěn)步推進。近些年，省屬企業(yè)外派監(jiān)事會工作之所以取得了較快的發(fā)展，除了出資人重視、外部環(huán)境配合等因素外，最重要的就是形成了一套符合監(jiān)事會監(jiān)督實踐要求的基本理念，并以此統(tǒng)領(lǐng)監(jiān)事會工作全局，使得監(jiān)事會體制機制運轉(zhuǎn)愈發(fā)順暢。
總體上，監(jiān)事會工作要注重從以下5個方面的理念引領(lǐng)。1.準(zhǔn)確把握監(jiān)事會定位袁實施有效監(jiān)督。出資人派出了監(jiān)事會，監(jiān)事會的定位就是出資人監(jiān)督。監(jiān)事會監(jiān)督履職要體現(xiàn)出資人的意志，出資人派出監(jiān)事會對企業(yè)實施監(jiān)督制衡的根本目的是確保經(jīng)營者正當(dāng)履行職責(zé)，在出資人意志統(tǒng)領(lǐng)下實現(xiàn)股東價值的最大化，任何影響或妨礙經(jīng)營者正當(dāng)履行職責(zé)的監(jiān)督行為在出資人看來都是低效或是無效的。因此，有效監(jiān)督就是“依法監(jiān)督檢查，講究方式方法，保護經(jīng)營者的創(chuàng)新精神”。有效監(jiān)督原則是出資人監(jiān)督定位的具體體現(xiàn)，這就要求監(jiān)事會準(zhǔn)確認識自身角色，是監(jiān)督者而不是經(jīng)營者，只負監(jiān)督責(zé)任而不負經(jīng)營責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營者而非替代經(jīng)營者。在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會要尊重經(jīng)營者的聰明才智，維護經(jīng)營權(quán)的正當(dāng)行使以及企業(yè)各項工作程序的正常運作，樹立“旁觀者”的心態(tài)，做到不越位不錯位，有所為有所不為。監(jiān)事會要干分內(nèi)事，說分內(nèi)話，查問題、識風(fēng)險、出點子、提建議，對企業(yè)正當(dāng)經(jīng)營決策權(quán)限內(nèi)的事項，不表態(tài)、不定調(diào)、不參與、不干預(yù)，自覺分辨監(jiān)督行為和經(jīng)營行為的職責(zé)界限。
2.聚焦監(jiān)督主業(yè)袁發(fā)揮制衡作用遙有的時候，監(jiān)事會的建議很有針對性，對企業(yè)決策有幫助，有啟發(fā)，企業(yè)很歡迎，監(jiān)事會也就往往熱衷于為企業(yè)出謀劃策，久而久之，監(jiān)事會有意無意地將重心轉(zhuǎn)移到參謀、顧問等服務(wù)功能上，而監(jiān)督本職反而淪為了副業(yè)，這極易造成監(jiān)事會的越位和錯位。在監(jiān)督和服務(wù)的關(guān)系上，監(jiān)督是監(jiān)事會的立身之本，離開監(jiān)督過多地去干一般性的服務(wù)工作，只會模糊和削弱監(jiān)事會的形象地位。監(jiān)事會首先要聚焦監(jiān)督主業(yè)，在這個前提下的服務(wù)就不是一般意義上的服務(wù)，是一些有利于強化監(jiān)督的服務(wù)，有利于監(jiān)督成果運用的服務(wù)，通過這些服務(wù)促進企業(yè)完善制度，提高管理水平。監(jiān)事會的服務(wù)要見企業(yè)所未見，為企業(yè)所不能，如及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系上企業(yè)忽視的重大缺陷，并提出切實的完善建議；協(xié)助溝通企業(yè)與出資人在財務(wù)資產(chǎn)等方面的信息關(guān)系，使雙方的意圖通過客觀反映，實現(xiàn)相互了解；協(xié)助開展重大決策的跟蹤落實，幫助職能部門將自身難以反映的情況向管理層提出，在更高層面有效推動問題的解決等。
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3.常駐企業(yè)一線袁開展過程監(jiān)督遙這是監(jiān)事會發(fā)揮制衡作用的內(nèi)在要求，監(jiān)事會工作的著重點在于有效預(yù)防問題的發(fā)生，這就必須使監(jiān)督檢查與經(jīng)營行為保持全過程的同步，任何事后的、滯后的監(jiān)督都會削弱外派監(jiān)事會制度的生命力。要保持全過程同步，必然要常駐企業(yè)，只有在一線才能及時掌握情況，監(jiān)事會是否開展過程監(jiān)督，常駐企業(yè)是個區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)事會要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動及時調(diào)整監(jiān)督重心，事前及時、充分掌握企業(yè)重大經(jīng)營信息，準(zhǔn)確辨識及防控風(fēng)險，事中規(guī)范企業(yè)“三重一大”決策行為，確保程序合法合規(guī)，事后督促企業(yè)整改，推動制度完善，形成事前、事中、事后的監(jiān)督活動鏈條。
4.與出資人融合袁與企業(yè)融合遙外派監(jiān)事會體制的優(yōu)勢來源于監(jiān)督的獨立和超脫，但是外派監(jiān)事會只有融入出資人監(jiān)管工作體系，融入企業(yè)法人治理體系，才能真正具有價值和生命力，否則就會陷入單打獨斗的境地，背離制度設(shè)計初衷。因此，監(jiān)事會工作要實現(xiàn)兩個融合，與出資人監(jiān)管工作相融合，與企業(yè)法人治理體系相融合。一方面要緊緊圍繞出資人的中心工作開展監(jiān)督檢查，注重日常監(jiān)督的協(xié)調(diào)配合，促進監(jiān)事會成果運用水平不斷提升；另一方面要積極融入企業(yè)法人治理之中。監(jiān)事會工作要主動嵌入企業(yè)內(nèi)部的工作流程，成為企業(yè)的有機組成部分。監(jiān)事會開展一般性的監(jiān)督檢查時，可邀請企業(yè)相關(guān)部門參加，實現(xiàn)檢查過程的開放透明。同時，監(jiān)事會要靈活運用書面或口頭形式與企業(yè)直接交換意見，督促問題的整改落實，發(fā)揮在一線的直接監(jiān)督制衡作用。
5.履行報告職責(zé)袁明確監(jiān)督責(zé)任遙監(jiān)事會是出資人延伸至企業(yè)內(nèi)部的“眼睛”“耳朵”，幫助出資人及時掌握企業(yè)的具體情況，防止“內(nèi)部人”控制，履行報告職責(zé)是監(jiān)事會最基本的職責(zé)，重大事項及時報告是監(jiān)事會的首要履職責(zé)任。監(jiān)事會自身要樹立“發(fā)現(xiàn)問題沒有及時報告是失職”的責(zé)任意識，監(jiān)事會工作的管理機構(gòu)要把報告職責(zé)作為傳遞監(jiān)事會責(zé)任壓力的有效手段，將專項報告作為監(jiān)事會責(zé)任檢驗、評判和追溯的依據(jù)。監(jiān)事會各類定期報告所反映的事項，凡事關(guān)重大責(zé)任和風(fēng)險的，均須以專項報告形式另行予以“一事一報”，監(jiān)事會報告了，責(zé)任也就盡到了。實踐證明，專項報告是落實監(jiān)事會履職責(zé)任，解除監(jiān)事會履職風(fēng)險的有效方式，是監(jiān)事會的核心制度。在指導(dǎo)監(jiān)事會工作中，要強化監(jiān)事會主動報告的意識，要求監(jiān)事會保持高度敏感性，在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險和問題時，如果一時拿不準(zhǔn)，一定要事先和出資人溝通。
對于下一階段的具體工作，各個地方要結(jié)合自身所處的階段，有針對性地開展工作。在體制機制上還未完全規(guī)范到位的地方，要抓住當(dāng)前改革的有利時機，依托全面推進依法治國的濃厚氛圍，借中組部清理機關(guān)干部企業(yè)兼職行為的機會，以監(jiān)事專職為突破口，盡快啟動監(jiān)事會體制規(guī)范建設(shè)工作。一是要把握專職外派。這是監(jiān)事會體制是否規(guī)范的基本衡量標(biāo)準(zhǔn)，外派是保障獨立性，專職是體現(xiàn)權(quán)威性，兼職的狀態(tài)難以體現(xiàn)監(jiān)事會在法人治理結(jié)構(gòu)中的對等制衡地位，不符合法治精神。二是要做好頂層設(shè)計。應(yīng)深入學(xué)習(xí)掌握《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，按照現(xiàn)代公司治理思維謀劃監(jiān)事會工作。三是要應(yīng)派盡派，應(yīng)建盡建。已經(jīng)基本建立規(guī)范完備的監(jiān)事會體制機制的地方，首先要大膽探索，在鞏固夯實的基礎(chǔ)上，結(jié)合改革的新任務(wù)新要求，深化和完善監(jiān)事會的體制機制，提升監(jiān)事會監(jiān)督的有效性。比如混合所有制下監(jiān)事會的外派優(yōu)勢如何發(fā)揮，權(quán)威性和獨立性如何保障，相關(guān)機制如何完善，值得研究和探索。其次要加強融合。出資人和監(jiān)事會要建立緊密的工作機制，深化監(jiān)督成果運用，促進監(jiān)事會融入國資監(jiān)管的有機體系，形成一個整體，一個形象。第三要帶好隊伍。歸屬感和認同感是監(jiān)事會形成戰(zhàn)斗力的基礎(chǔ)，要像關(guān)心對待委里的同志一樣為監(jiān)事會提供依靠和后盾。同時，通過完善考核激勵，建立階梯化職業(yè)發(fā)展通道，激發(fā)隊伍的活力。此文是省國資委副主任黨委委員桑均堯2014年11月27日在全省國資系統(tǒng)監(jiān)事會工作座談會上的講話摘要
