第一條 為加強(qiáng)市本級財(cái)政支出管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行透明度，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號）、《中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)庫[2013]217號）和我市財(cái)政國庫管理制度改革相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控是市財(cái)政局依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，以系統(tǒng)自動受理與實(shí)時(shí)預(yù)警、人工核查相結(jié)合的管理模式，對財(cái)政性資金在實(shí)行國庫集中支付過程中的有關(guān)信息進(jìn)行判斷、核實(shí)、處理，及時(shí)糾正資金撥付和使用過程中的違規(guī)行為，達(dá)到規(guī)范支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益目的的監(jiān)督管理工作。
第三條 動態(tài)監(jiān)控對象為市本級實(shí)行國庫集中支付的預(yù)算單位、代理市本級國庫集中支付以及財(cái)政專戶等財(cái)政業(yè)務(wù)的代理銀行。
第四條 預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括資金性質(zhì)、指標(biāo)來源、項(xiàng)目名稱、功能科目、經(jīng)濟(jì)科目、付款人信息、支付方式、支付時(shí)間、支付金額、用途、收款人信息、預(yù)算文號等。
第五條 預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的內(nèi)容
（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況
1. 預(yù)算單位是否按批復(fù)的年度預(yù)算使用財(cái)政資金。
2．預(yù)算單位是否按上級下達(dá)專項(xiàng)資金的用途使用專項(xiàng)資金。
3.預(yù)算單位是否按我市賬戶管理的有關(guān)規(guī)定支付財(cái)政資金。有無違反規(guī)定通過零余額賬戶向本單位實(shí)有資金賬戶（包括市本級預(yù)算單位其它資金集中賬戶）上級主管單位、所屬下級單位賬戶、個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金；
4.預(yù)算單位是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出，對納入《呼和浩特市本級公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的公務(wù)支出是否嚴(yán)格按規(guī)定辦理。
5.預(yù)算單位是否按《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金,是否存在大額提取現(xiàn)金或提取現(xiàn)金比例超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
6.對按規(guī)定采取直接支付方式的資金是否按照規(guī)定辦理直接支付，支付信息是否完整、準(zhǔn)確、真實(shí)。
7.預(yù)算單位 “三公經(jīng)費(fèi)”支出等一般性支出，是否超出當(dāng)年國家、自治區(qū)及我市確定的控制標(biāo)準(zhǔn)。
8.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。
9.預(yù)算單位資金支付信息是否完整、準(zhǔn)確。
（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。
1．是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議辦理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)；
2．是否按市財(cái)政局批準(zhǔn)的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付財(cái)政資金；
3．是否按規(guī)定辦理資金結(jié)算；
4．是否按規(guī)定及時(shí)反饋財(cái)政資金支付信息；
5．是否存在對賬不及時(shí)、信息不清楚、資金存在安全隱患等問題。
（三）其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)
第六條 市財(cái)政局利用預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，通過采取系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的管理方式，對財(cái)政資金支付行為進(jìn)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查，主要監(jiān)控方式是：
（一）系統(tǒng)預(yù)警指市財(cái)政局通過在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則的方式，實(shí)現(xiàn)對國庫集中支付系統(tǒng)的每一筆業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)篩查、甄別和判斷，對可疑信息實(shí)時(shí)報(bào)警。
（二）綜合核查指市財(cái)政局單獨(dú)或會同其他相關(guān)部門對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或違規(guī)問題進(jìn)行核實(shí)、糾正、處理的監(jiān)督管理活動，主要有詢問核查、調(diào)閱資料、實(shí)地核查等方式。
1.詢問核查：市財(cái)政局針對預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，向預(yù)算單位、代理銀行和收款單位等了解相關(guān)情況，核實(shí)具體問題，對疑點(diǎn)問題做出初步判斷。
2.調(diào)閱資料：經(jīng)詢問核查仍不能完全核實(shí)情況的問題，市財(cái)政局可要求相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬表等資料進(jìn)行核查。
3.實(shí)地核查：對于經(jīng)上述兩種方式仍不能完全核實(shí)情況的問題，或經(jīng)核實(shí)存在重大疑點(diǎn)的問題，市財(cái)政局可通過實(shí)地查閱賬目、會計(jì)資料等進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，對重大問題及時(shí)報(bào)告。
第七條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：
（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，市財(cái)政局通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正；
（二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由市財(cái)政局做出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理；
（三）對不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改的，由市財(cái)政局向其發(fā)出書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并通報(bào)其主管部門；
（四）對不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的，市財(cái)政局依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。
第八條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，由代理銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。
第九條 通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等財(cái)政法律法規(guī)的違法行為，由市財(cái)政局依法做出處理處罰，對不屬于財(cái)政局職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，按規(guī)定程序移交有關(guān)部門依法處理。
第十條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送３０個(gè)工作日內(nèi)對通報(bào)的問題做出整改，并將整改情況書面反饋到市財(cái)政局。市財(cái)政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。
第十一條 市財(cái)政局在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
（一）市財(cái)政局國庫科的主要職責(zé)
1.負(fù)責(zé)對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，通過電話核查、調(diào)閱資料等方式核實(shí)具體情況，并對相關(guān)預(yù)算單位提出相應(yīng)的整改要求。
2．在動態(tài)監(jiān)控核查中發(fā)現(xiàn)重大疑點(diǎn)問題，及時(shí)移交財(cái)政監(jiān)督檢查局。
3. 對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題建立定期通報(bào)機(jī)制，及時(shí)通報(bào)到市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、財(cái)政監(jiān)督檢查局及相關(guān)預(yù)算單位；
4、針對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的典型性問題和監(jiān)督檢查結(jié)果，改進(jìn)完善動態(tài)監(jiān)控制度及監(jiān)控機(jī)制；
（二）市財(cái)政局預(yù)算科的主要職責(zé)
1．根據(jù)預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定，提出完善動態(tài)監(jiān)控機(jī)制的有關(guān)要求。
2．負(fù)責(zé)針對動態(tài)監(jiān)控中涉及到預(yù)算編制管理方面的問題，提出相應(yīng)的管理措施，并在下年度編制預(yù)算、制訂管理辦法時(shí)做出相應(yīng)的規(guī)定。
（三）呼和浩特市國庫收付中心的主要職責(zé)
1、對本級預(yù)算單位財(cái)政資金支付使用情況進(jìn)行日常動態(tài)監(jiān)控，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，通過電話核查，調(diào)閱資料等方式查明情況，并要求預(yù)算單位做出相應(yīng)的整改。
2．對財(cái)政資金支付過程要求預(yù)算單位進(jìn)行整改的事項(xiàng)，預(yù)算單位不及時(shí)整改糾正的，國庫收付中心形成報(bào)告移交國庫科和監(jiān)督檢查局。
（四）監(jiān)督檢查局的主要職責(zé)
1、負(fù)責(zé)實(shí)施動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)存在疑點(diǎn)的問題，要求國庫科、國庫收付中心予以關(guān)注或核查；
2、負(fù)責(zé)對動態(tài)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題，組織實(shí)地核查。
3、負(fù)責(zé)針對國庫科及國庫收付中心移交的問題，展開專項(xiàng)檢查，并將檢查結(jié)果通報(bào)被查單位和局機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室。
第十二條 預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
（一）按財(cái)政國庫管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
（二）按照市財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料。
（三）對市財(cái)政局發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改。
（四）各主管部門對所屬單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與市財(cái)政局建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。
第十三條 代理銀行在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
（一）按照財(cái)政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。
（二）按市財(cái)政局監(jiān)控的需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國庫集中支付相關(guān)信息傳輸至財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第十四條 本辦法由呼和浩特市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第十五條 本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。
