一、資金結(jié)算中心的職能
（一）結(jié)算
結(jié)算中心是鐵路內(nèi)部銀行，承擔(dān)著內(nèi)部單位間或內(nèi)部單位與外部單位間進(jìn)行資金劃撥、收付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。為了保證資金安全，在結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)內(nèi)控制度，例如：同一筆業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人完成全過(guò)程，必須兩人及以上完成。關(guān)鍵崗位實(shí)行定期輪換制度。操作員需保管好自己的口令和密碼。嚴(yán)格執(zhí)行大額資金使用聯(lián)簽制度和大額資金日?qǐng)?bào)告制度等等。更好的為鐵路經(jīng)營(yíng)與建設(shè)提供資金支持，使資金有效地融入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不斷地提高企業(yè)盈利能力，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，提升企業(yè)資金使用效率。
（二）調(diào)劑
結(jié)算中心將總戶資金（含歸集資金）進(jìn)行統(tǒng)籌安排、合理調(diào)配運(yùn)用資金存量，平衡調(diào)劑各結(jié)算室間的資金余缺，確保各單位的資金支付，避免擠壓資金。為了保證正常結(jié)算業(yè)務(wù)順利展開(kāi)，資金頭寸限額依據(jù)下列因素核定：結(jié)算室內(nèi)部各開(kāi)戶單位的生產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)情況對(duì)資金需求的不同時(shí)間段和額度；各結(jié)算室的日常結(jié)算資金收支是否為現(xiàn)金凈流入；各結(jié)算室隨時(shí)掌握內(nèi)部開(kāi)戶單位的大額資金動(dòng)態(tài)等等。
結(jié)算中心除了保證正常結(jié)算支付外，還利用沉淀資金開(kāi)展資本運(yùn)作。銀行存款業(yè)務(wù)： 總公司明確規(guī)定，結(jié)算中心總戶資金運(yùn)用僅限于三個(gè)月及以下的短期存款。例如：協(xié)定存款；七天通知存款；三個(gè)月定期存款；大額存單等業(yè)務(wù)。內(nèi)部調(diào)劑業(yè)務(wù)：內(nèi)部調(diào)劑范圍一般僅限于流動(dòng)資金，以短期周轉(zhuǎn)為主，有償使用。內(nèi)部調(diào)劑必須嚴(yán)格按照使用規(guī)定和批準(zhǔn)用途使用，不得挪作他用。專項(xiàng)用途調(diào)劑按鐵路總公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（1）路內(nèi)調(diào)劑：是指結(jié)算所利用總戶資金為在本結(jié)算所開(kāi)戶（
含歸集賬戶）的鐵路內(nèi)部單位辦理的資金調(diào)劑。路內(nèi)調(diào)劑期限一般不得超過(guò)一年，專項(xiàng)用途的調(diào)劑期限按鐵路總公司規(guī)定執(zhí)行。業(yè)內(nèi)調(diào)劑期限不得超過(guò)三個(gè)月，調(diào)劑資金只能辦理一次展期，展期期限不得超過(guò)原調(diào)劑期限。此項(xiàng)業(yè)務(wù)不僅獲得可觀的利息收入，從整個(gè)集團(tuán)而言，實(shí)現(xiàn)了融資零成本。
（2）業(yè)內(nèi)調(diào)劑：是指部清算中心和資金結(jié)算所之間由于結(jié)算頭寸臨時(shí)發(fā)生困難而進(jìn)行的調(diào)劑。
上調(diào)資金業(yè)務(wù)：是指以各鐵路局、中鐵集裝箱運(yùn)輸有限責(zé)任公司、中鐵特貨運(yùn)輸有限責(zé)任公司、中鐵快運(yùn)股份有限公司等三個(gè)專業(yè)運(yùn)輸公司和鐵道科學(xué)研究院為主體，以資金結(jié)算所為平臺(tái)，將總戶資金扣除結(jié)算頭寸及內(nèi)部調(diào)劑資金后的沉淀資金上調(diào)到部清算中心。總戶資金上調(diào)的基本原則是：保證結(jié)算支付，滿足內(nèi)部調(diào)劑，集中有償使用。
（三）歸集賬戶監(jiān)管
為了防止資金體外循環(huán)，確保資金安全，總公司明確規(guī)定，鐵路內(nèi)部各單位必須在當(dāng)?shù)亟Y(jié)算中心開(kāi)戶，當(dāng)?shù)貨](méi)有結(jié)算中心的鐵路單位可以在銀行下屬各機(jī)構(gòu)開(kāi)立結(jié)算賬戶，銀行為鐵路單位提供服務(wù)和賬戶監(jiān)管信息，銀企雙方共同落實(shí)賬戶監(jiān)管職責(zé)。目前結(jié)算中心賬戶歸集率已達(dá)90%。
在銀行開(kāi)戶的鐵路單位通過(guò)鐵路辦公網(wǎng)開(kāi)通資金監(jiān)控系統(tǒng)，查詢本單位及所屬單位賬戶的資金余額和動(dòng)態(tài)。資金結(jié)算所運(yùn)用資金監(jiān)控系統(tǒng)開(kāi)展稽核業(yè)務(wù)，監(jiān)控轄內(nèi)的全部賬戶的資金動(dòng)態(tài)明細(xì)和余額變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)監(jiān)控賬戶信息與授權(quán)賬戶不符的要及時(shí)通知主辦行給予糾正，嚴(yán)格設(shè)置預(yù)警條件，確保資金安全。
二、結(jié)算中心在鐵路企業(yè)中的重要作用
（1）結(jié)算中心在資金運(yùn)作過(guò)程中，激活了沉淀資金，使資金效益最大化。辦理單位協(xié)定存款，修訂基本存款額度，取得穩(wěn)定的利息收益。充分利用更短的時(shí)間差，辦理七天通知存款，取得較高利息收益。辦理三個(gè)月定期存款，在制度允許的最大范疇內(nèi)，使利息收入最大化。
在每次國(guó)家央行利率下調(diào)之后，中心積極向協(xié)作銀行爭(zhēng)取利率頂格上浮的優(yōu)惠政策，最大限度減少因降息對(duì)單位利息收入的影響幅度。真正做到“失之東隅，收之桑榆”，最大限度地減少利息縮水幅度。
（2）結(jié)算中心在全面管理的基礎(chǔ)上，有效地防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算中心準(zhǔn)確的掌握內(nèi)部單位的運(yùn)營(yíng)狀況、資金流向，嚴(yán)格審批資金使用申請(qǐng)，防范體外賬戶，有效控制了資金的收支平衡，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大項(xiàng)目或地理位置邊遠(yuǎn)的下級(jí)單位，可實(shí)施遠(yuǎn)程監(jiān)控資金動(dòng)向，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。真正實(shí)現(xiàn)了企業(yè)賬戶的扁平式集中化管理。
（3）為主辦單位辦理內(nèi)部資金調(diào)劑款時(shí)，不僅手續(xù)簡(jiǎn)單、靈活方便、辦理快捷，而且最重要的是降低財(cái)務(wù)成本、實(shí)現(xiàn)籌資零成本，充分發(fā)揮了內(nèi)源資金集中優(yōu)勢(shì)。資金是企業(yè)的“血液”，資金管理的好壞直接影響著企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，有效而靈活地調(diào)撥資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中化管理，降低資金閑置比率，不斷提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平與經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)算中心發(fā)揮著不可估量的作用?？傊凹訌?qiáng)資金管理，提高資金效益”是我們永恒的主題，我們一定要本著“改革、管理、創(chuàng)效”三大主題展開(kāi)工作，在合法、合規(guī)的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮資金杠桿效應(yīng)，為鐵路事業(yè)做更大的貢獻(xiàn)！
