省國(guó)資委考核處
編者按：《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》發(fā)布后，全省各地紛紛組織學(xué)習(xí)，落實(shí)貫徹措施?，F(xiàn)將各市內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)及部分內(nèi)審機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)貫徹《意見(jiàn)》的體會(huì)和做法分期刊登，以供大家學(xué)習(xí)參考。
近年來(lái)，浙江省國(guó)資委通過(guò)健全工作機(jī)制，創(chuàng)新工作方式，不斷完善對(duì)省屬企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督體系，推動(dòng)省屬企業(yè)拓展內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”的功能，為“創(chuàng)新強(qiáng)企、轉(zhuǎn)型強(qiáng)體”戰(zhàn)略的順利實(shí)施，做出積極貢獻(xiàn)。
一、著力加強(qiáng)機(jī)構(gòu)制度建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)審工作基礎(chǔ)
省國(guó)資委大力推動(dòng)省屬企業(yè)不斷完善內(nèi)部審計(jì)工作體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和制度建設(shè)，為推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。截至2014年底，省國(guó)資委監(jiān)管的16家省屬企業(yè)集團(tuán)本級(jí)均已設(shè)置了獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)；下屬企業(yè)中已獨(dú)立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)的有38戶，與其它部門合署設(shè)立的有116戶；共有內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員599人。已制定各類審計(jì)相關(guān)制度340個(gè)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)、職責(zé)定位、審計(jì)內(nèi)容、權(quán)限、程序、結(jié)果應(yīng)用、整改落實(shí)等予以明確，促進(jìn)了內(nèi)審工作的制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。
二、積極創(chuàng)新工作方式，推進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型
省國(guó)資委通過(guò)建立健全“兩會(huì)兩制度”，即內(nèi)部審計(jì)省屬企業(yè)分會(huì)和內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度和年度內(nèi)審工作指導(dǎo)意見(jiàn)制度，積極引導(dǎo)省屬企業(yè)圍繞企業(yè)中心任務(wù)和工作重點(diǎn)，尋找審計(jì)監(jiān)督服務(wù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有效結(jié)合點(diǎn)和切入點(diǎn)，努力創(chuàng)新內(nèi)審工作方式方法，積極構(gòu)建審計(jì)新模式，著力推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)向公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、業(yè)務(wù)管理等各個(gè)層面滲透，為企業(yè)價(jià)值增值與轉(zhuǎn)型升級(jí)服務(wù)。
三、優(yōu)化完善監(jiān)督指導(dǎo)手段，服務(wù)國(guó)企健康發(fā)展
近日，《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》發(fā)布，省國(guó)資委將以此為契機(jī)，通過(guò)優(yōu)化監(jiān)督指導(dǎo)機(jī)制，進(jìn)一步推動(dòng)省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。
1.完善對(duì)省屬企業(yè)的內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo)機(jī)制。一是堅(jiān)持和完善“兩會(huì)兩制度”，加強(qiáng)對(duì)省屬企業(yè)內(nèi)審工作的交流、宣傳和指導(dǎo)；二是從2015年開(kāi)始，將內(nèi)部審計(jì)工作情況納入省屬企業(yè)等級(jí)考評(píng)指標(biāo)體系；三是積極引導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、法務(wù)風(fēng)控、監(jiān)事會(huì)等部門的溝通聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)作配合和信息溝通，形成工作合力，構(gòu)建大監(jiān)督體系。
2.進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型發(fā)展。一是創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)理念，以企業(yè)的價(jià)值與需求為導(dǎo)向，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、推動(dòng)解決問(wèn)題為目標(biāo)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)與保障職能；二是圍繞企業(yè)改革發(fā)展的新形勢(shì)，關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管控，積極開(kāi)展績(jī)效審計(jì)、管理與風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，通過(guò)揭隱患、促管理、增效益，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)推動(dòng)價(jià)值增值和保障科學(xué)決策的作用；三是根據(jù)國(guó)資監(jiān)管工作的新要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加大對(duì)公務(wù)支出公款消費(fèi)等方面的審計(jì)監(jiān)督，形成對(duì)權(quán)力的長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)糾錯(cuò)防弊和對(duì)權(quán)力的制約作用。
3.著力提升內(nèi)部審計(jì)的成效。一是加強(qiáng)內(nèi)審項(xiàng)目管理，提高審計(jì)質(zhì)量和水平，探索建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理與自我評(píng)估機(jī)制；二是加快內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，積極推進(jìn)在線審計(jì)、實(shí)時(shí)審計(jì)為特征的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)模式，提高審計(jì)效率；三是加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，使內(nèi)審實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，促進(jìn)審計(jì)成果最大化。
