樂山市財政局
財政國庫管理是財政工作的核心和基礎，是構建公共財政體系的重要組成部分，承擔著財政財務管理承上啟下、確保財政資金安全的重大職責。近年來，隨著國庫集中支付改革的不斷深入，財政國庫部門承擔的管理和改革任務日益繁重，沒有標準化的國庫管理工作手冊，一方面不利于國庫業(yè)務的規(guī)范和安全管理，容易出現(xiàn)人為因素影響正常國庫管理業(yè)務開展的情況；另一方面也不利于國庫業(yè)務的傳承和發(fā)展，新同志缺乏系統(tǒng)和完善的工作資料，難以迅速適應新的工作崗位。為進一步深化國庫集中支付改革，提高財政國庫科學化和精細化管理水平，確保財政資金安全，我市于2012年正式啟動了國庫管理標準化建設工作，現(xiàn)將相關情況介紹如下：
一、開展國庫管理標準化建設的目的和意義
國庫管理標準化建設是指從國庫管理的工作機制、業(yè)務流程、安全管理、風險防控等方面提出標準化管理措施，完善內(nèi)部制約機制，從而建立起規(guī)范國庫業(yè)務管理，保障資金安全的標準化工作規(guī)程。實施國庫管理標準化建設對提高國庫工作質(zhì)量和效率，強化財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性起著至關重要的作用。
?。ㄒ唬﹥?yōu)化業(yè)務流程，強化財政資金的規(guī)范性
我們許多業(yè)務的流程框架已經(jīng)基本定型，也比較成熟穩(wěn)定，但是按照提高政府效能和減少人為干預等要求，一些內(nèi)部管理流程是否已經(jīng)達到優(yōu)化的程度，需要我們重新審視。通過開展國庫管理標準化建設，流程梳理，發(fā)現(xiàn)問題，完善制度，從而實現(xiàn)流程的優(yōu)化和再造。
?。ǘ┙∪珒?nèi)控機制，強化財政資金的安全性
為加強國庫資金安全，中央、省、市都出臺了很多相關的內(nèi)控管理制度，如何將這些制度和規(guī)定落到實處，成為國庫工作中常態(tài)化和標準化的操作模式，需要我們將制度進行梳理和固化。通過開展國庫管理標準化建設，規(guī)范了財政業(yè)務處理流程，同時對各項國庫管理工作進行不定期的隨機抽查，有利于及時堵塞管理漏洞。
?。ㄈ┙y(tǒng)一制度標準，提高全市國庫管理水平
國庫管理工作相對比較固定，執(zhí)行性和操作性都比較強，便于我們進行量化管理和考核。2012年我們按照統(tǒng)一的標準制度，對區(qū)縣國庫的重點工作進行了表格式量化管理，以百分制為基礎進行評比和通報。2015年區(qū)縣也比照市級做法，開展了國庫管理標準化建設，建立健全內(nèi)部管理制度，制定風險防控措施，推進了市縣國庫管理一體化進程。
?。ㄋ模┳⒅厝藛T培訓，提高國庫隊伍業(yè)務素質(zhì)
近年來國庫管理改革和發(fā)展的任務十分繁重，國庫工作人員需要不斷加強學習，更新知識結(jié)構，提升業(yè)務能力，才能適應改革發(fā)展的需要。如何提高現(xiàn)有人員業(yè)務素質(zhì)，同時幫助新同志盡快熟悉業(yè)務，系統(tǒng)了解和掌握相關管理政策，是迫切需要解決的問題。通過開展國庫管理標準化建設，形成系統(tǒng)和完善的工作資料，并有針對性地開展國庫業(yè)務培訓，有利于國庫管理業(yè)務的傳承和發(fā)展。
二、國庫管理標準化建設工作開展情況
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一是構建標準化的工作機制。根據(jù)財政部門“三定方案”，構建起了包括國庫職能、內(nèi)部各部門與崗位的工作職責、國庫管理的主要業(yè)務之間的框架關系，國庫部門使用的軟件系統(tǒng)之間的框架關系，國庫與預算單位、上下級財政、人民銀行以及代理銀行之間的框架關系，國庫的各項主要業(yè)務流程圖等，明確界定了國庫的職能、工作崗位、工作職責和業(yè)務工作，清晰直觀地反映整個國庫工作內(nèi)容。
二是建立標準化的業(yè)務流程。對照財政部和省財政廳規(guī)范性管理的各項政策制度，對現(xiàn)有業(yè)務流程認真進行梳理，建立起包括計劃審批、資金支付、會計核算、賬務核對、銀行賬戶管理、預算執(zhí)行和決算管理等七大標準化業(yè)務流程。并對每項流程的具體工作事項、工作目標或內(nèi)容以及相應的經(jīng)辦崗位進行說明，明確每項工作應如何開展、具體的負責崗位，以及正確的工作步驟、方法和注意事項。
?。ǘ┙⒘藰藴驶娘L險防控監(jiān)管機制
通過查找日常工作中的關鍵環(huán)節(jié)和風險點，確定風險等級，制定了風險防控安全管理卡片，同時根據(jù)具體業(yè)務工作開展情況，隨時抽查風險點控制措施落實情況，及時排除資金管理安全隱患。監(jiān)管機制主要包括兩個方面：
一是設立風險防控安全管理卡片。根據(jù)中央、省、市關于國庫管理工作的規(guī)范性文件制度，逐一查找國庫業(yè)務的每個工作流程中可能存在的風險或差錯隱患，設立相應的風險防控措施，形成標準化的安全管理卡片，讓每位工作人員在實際工作中不斷對照檢查，避免出現(xiàn)差錯。
二是檢查安全管理措施落實情況。根據(jù)建立的風險防控安全管理卡片，在日常工作中，隨時抽查風險點控制措施落實情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對技術操作層面存在的漏洞，或工作效率低下、疏忽大意造成的資金安全問題進行有效防范，及時排除安全隱患，確保了財政資金安全。
三、國庫管理標準化建設工作開展成效
（一）健全國庫內(nèi)控管理機制，構筑安全屏障
通過開展國庫業(yè)務標準化管理工作，對財政國庫管理業(yè)務流程進行了科學優(yōu)化，對制度、機制、技術、操作等方面存在的漏洞或疏忽故意造成的威脅財政資金安全或工作效率低下的問題進行有效防范，及時排除財政資金運行的安全隱患，有效預防了違法違規(guī)行為的發(fā)生，確保財政資金安全萬無一失。
?。ǘ├眄槆鴰旃芾磉\行機制，全面推進改革工作
通過開展國庫業(yè)務標準化管理工作，使財政國庫的運行機制更適應財稅體制改革的需要，為深入推進國庫集中支付制度改革，按照統(tǒng)一模式和標準規(guī)范市縣國庫集中支付運行機制；全面實行公務卡制度改革，加強現(xiàn)金支出監(jiān)管；健全預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，加大動態(tài)監(jiān)控稽核和查處力度等改革打下了堅實的基礎，有效推動了全市國庫改革工作。
