趙亞楠
目前，科研經(jīng)費(fèi)已經(jīng)成為大眾關(guān)注焦點(diǎn)，教育界屢屢爆出某某高校某某教授因騙取或者挪用科研經(jīng)費(fèi)被追究法律責(zé)任，那么我們不禁要思考科研經(jīng)費(fèi)怎么了?為什么出發(fā)點(diǎn)是好的但結(jié)果確是問(wèn)題重重，讓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人成為一個(gè)高危職業(yè)，稍有不慎便可能觸犯法律，成為階下囚。究竟是什么造成了這種局面?有沒(méi)有更好的解決途徑?筆者為此進(jìn)行了深度的剖析與研究。
一、從根源來(lái)看，科研經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生的問(wèn)題從監(jiān)管等角度入手是無(wú)法解決的
1.科研經(jīng)費(fèi)問(wèn)題的種類。
目前科研經(jīng)費(fèi)領(lǐng)域出現(xiàn)的問(wèn)題按照性質(zhì)與嚴(yán)重程度，可以初步分為以下四類:
第一類，自作主張。如在預(yù)算與執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的，擅自擴(kuò)大開支標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算等問(wèn)題。
第二類，熟視無(wú)睹?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用過(guò)程中容易出現(xiàn)的問(wèn)題，如未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、重復(fù)采購(gòu)、造成資源閑置與浪費(fèi)。
第三類，偷梁換柱。本來(lái)用于某類型的開支被通過(guò)某種方式挪作他用，比如以購(gòu)買辦公用品的名義購(gòu)買購(gòu)物卡，以購(gòu)買辦公家具的名義購(gòu)買自用家具等。
第四類，瞞天過(guò)海。這類問(wèn)題不僅僅是將科研經(jīng)費(fèi)挪作他用，有些完全用于一些無(wú)中生有的項(xiàng)目且數(shù)額較大，比如虛列勞務(wù)人員名單套取科研經(jīng)費(fèi)，虛列項(xiàng)目支出等，將科研經(jīng)費(fèi)完全收入自己腰包。
前兩類問(wèn)題，自作主張和熟視無(wú)睹是對(duì)資源利用以及管理方面的問(wèn)題，通過(guò)嚴(yán)格預(yù)算和報(bào)銷程序等可以控制。而偷梁換柱和瞞天過(guò)海則將科研經(jīng)費(fèi)收入個(gè)人或者小群體的腰包，是對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的一種襲讀，性質(zhì)惡劣且發(fā)現(xiàn)起來(lái)需要耗費(fèi)更多的人力物力。
2.當(dāng)前提出的解決辦法是什么樣的，有用嗎?
大部分學(xué)者都對(duì)當(dāng)前的高校科研管理體制表示不滿，認(rèn)為目前缺乏對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)編制和申報(bào)的組織和指導(dǎo)，缺乏實(shí)施過(guò)程的審查和監(jiān)督，缺乏項(xiàng)目結(jié)題階段的檢查和評(píng)估。
目前確實(shí)存在著項(xiàng)目審批、實(shí)施和結(jié)題驗(yàn)收階段的各種問(wèn)題，這是毋庸置疑的。但是我們也應(yīng)該思考一下，在這些階段真正做到有效控制是可行嗎?在這三個(gè)階段控制住了就能夠解決問(wèn)題嗎?
(1)項(xiàng)目審批階段
首先，我們分析項(xiàng)目審批階段。這一階段有兩個(gè)重要問(wèn)題，第一，預(yù)算到底有多重要。第二，如何評(píng)定是否通過(guò)審批獲得資助。
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，立項(xiàng)中的預(yù)算環(huán)節(jié)是非常重要的，對(duì)于項(xiàng)目組來(lái)說(shuō)，提交一份合理可行的項(xiàng)目預(yù)算書是必須的。在這一環(huán)節(jié)，學(xué)校的科研部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)該加以指導(dǎo)。然而，作為一個(gè)比較專業(yè)的科研領(lǐng)域，一個(gè)項(xiàng)目到底如何制定預(yù)算，很大程度上依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自身的判斷，財(cái)務(wù)部門、科研部門沒(méi)有足夠的信息和專業(yè)的人員給出一個(gè)合理的判斷，預(yù)算科學(xué)與合理只有依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷，而在后期執(zhí)行過(guò)程中很有可能依賴研究的進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整。那么預(yù)算如何管理怎樣管理才是科學(xué)的?作為一個(gè)本身具有彈性的科研過(guò)程，用一種僵硬的標(biāo)準(zhǔn)去約束是否合理暫且不論，各個(gè)管理部門共同參與來(lái)制造一份項(xiàng)目預(yù)算是否可行還有待商榷。
美國(guó)的間接成本和直接成本捆綁下?lián)艿霓k法提供了很好的方法，說(shuō)明上面的問(wèn)題并非無(wú)解。具體解釋一下美國(guó)的做法，各高校以預(yù)收的方式接受項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，然后根據(jù)其實(shí)際支出的直接成本，按照與聯(lián)邦政府協(xié)商的間接成本率逐筆或者定期核銷間接成本，從而確認(rèn)間接成本補(bǔ)償收入。間接成本補(bǔ)償收入，由各大學(xué)根據(jù)各自管理體系按照內(nèi)部確定的比例統(tǒng)一分配到相關(guān)部門以補(bǔ)償其提供設(shè)施及管理服務(wù)的成本。
可見(jiàn)，制定預(yù)算的過(guò)程應(yīng)該與執(zhí)行相關(guān)，任何一個(gè)項(xiàng)目都不可能在項(xiàng)目未執(zhí)行的階段制定非常明確的計(jì)劃并且不容更改，但是哪些是可以被控制的哪些允許有彈性是我們?cè)谶@一階段需要明確的。
那么如何評(píng)定一個(gè)項(xiàng)目是否能夠獲得資助呢?在北郵軟件學(xué)院宋茂強(qiáng)教授套取科研經(jīng)費(fèi)的案例中，據(jù)其描述，分給其團(tuán)隊(duì)的50萬(wàn)元設(shè)備費(fèi)，150萬(wàn)元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)中，通過(guò)正當(dāng)途徑?jīng)]法花出這筆錢，因?yàn)椤皼](méi)有具體任務(wù)”，那么我們是否應(yīng)該思索一下，為什么在這種情況下，他的團(tuán)隊(duì)能夠獲得資助，而且金額并不低，我們的項(xiàng)目審批是否出現(xiàn)了問(wèn)題?在項(xiàng)目審批階段不嚴(yán)格，那么后續(xù)的問(wèn)題只有通過(guò)各種渠道彌補(bǔ)以減輕損失，得不償失。事實(shí)上，我國(guó)的項(xiàng)目審批盡管很大程度上有同行評(píng)議，尤其是規(guī)格高的科研項(xiàng)目，但是并不嚴(yán)格，仍舊存在著學(xué)者通過(guò)一定途徑造假騙取項(xiàng)目的機(jī)會(huì)。而在美國(guó)，除了聯(lián)邦政府對(duì)大學(xué)科研資助中的90%都是通過(guò)同行評(píng)議來(lái)最終決定的以外，他們還要求承擔(dān)聯(lián)邦經(jīng)費(fèi)資助任務(wù)的所有科研機(jī)構(gòu)必須有合乎規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度和管理系統(tǒng)，在簽訂項(xiàng)目資助合同時(shí)必須進(jìn)行確認(rèn)。在我國(guó)似乎并沒(méi)有如此嚴(yán)格的要求。一些小項(xiàng)目甚至直接成為補(bǔ)貼研究人員的一種方式，但此補(bǔ)貼非彼補(bǔ)貼，錢要花出去也不容易。
(2)項(xiàng)目實(shí)施階段
在預(yù)算執(zhí)行不到位這個(gè)問(wèn)題上，我們的科研管理模式一向是模棱兩可的，如何審查和審查什么并不明確。很多學(xué)者針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)流失這一現(xiàn)象痛心疾首并且提出科研管理部門應(yīng)該做到對(duì)科研項(xiàng)目的跟蹤審查，目前我們還沒(méi)有針對(duì)科研項(xiàng)目的流程管理，即全過(guò)程管理。全過(guò)程管理顧名思義，并不是一件簡(jiǎn)單的事情，我們是否有足夠的人力和物力去完成?財(cái)務(wù)部門不應(yīng)該僅僅關(guān)心科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的合法性和合規(guī)性，還應(yīng)該對(duì)科研項(xiàng)目的效益型進(jìn)行審查，那么如何界定效益?可以說(shuō)財(cái)務(wù)部門對(duì)于科研項(xiàng)目的效益審查是一個(gè)見(jiàn)仁見(jiàn)智的過(guò)程。即使有了信息共享過(guò)程，面對(duì)科研項(xiàng)目本身的復(fù)雜性以及科研項(xiàng)目的分散性，財(cái)務(wù)人員如何能夠真正的過(guò)程跟蹤?什么樣的問(wèn)題是財(cái)務(wù)能夠發(fā)現(xiàn)并且控制的?如果談全過(guò)程審計(jì)，那么這恰恰應(yīng)該建立在財(cái)務(wù)部門和科研部門充分發(fā)揮作用并且信息能夠充分共享的前提下才能夠有效完成的，但是如果財(cái)務(wù)部門和科研部門等真的做到了全過(guò)程介入，那么全過(guò)程審計(jì)是否會(huì)成為重復(fù)勞動(dòng)，況且對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的全過(guò)程審計(jì)所需要耗費(fèi)的精力也并非日常審計(jì)工作可以充分支持的。如果不從源頭堵住問(wèn)題產(chǎn)生的根源，過(guò)程中只能夠盡力彌補(bǔ)，那么與其花時(shí)間討論過(guò)程中如何減少損失，我們還不如更多地討論如何減少問(wèn)題的產(chǎn)生。
(3)項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段
高校科研項(xiàng)目不主動(dòng)結(jié)賬，管理部門沒(méi)有強(qiáng)制措施，導(dǎo)致結(jié)余資金被課題負(fù)責(zé)人濫用，支出與個(gè)人消費(fèi)類相關(guān)的項(xiàng)目。造成了經(jīng)費(fèi)的流失。為了防止出現(xiàn)這類問(wèn)題，只能是提出要在結(jié)題階段嚴(yán)格管理，對(duì)結(jié)余經(jīng)費(fèi)進(jìn)行恰當(dāng)處置。仍舊以美國(guó)為例，在結(jié)題階段，項(xiàng)目申請(qǐng)人需要填寫談判申請(qǐng)書，包括每項(xiàng)成本集合的詳細(xì)清單，說(shuō)明集合的組成和分配。還需提交經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告，用以顯示并說(shuō)明申請(qǐng)書與決算報(bào)告之間的經(jīng)費(fèi)分配差異的對(duì)賬單，確保所有開支都是可列支成本的確認(rèn)函，還需要提供年度審計(jì)報(bào)告。如果某一成本類別跟往年相比有顯著變化也需說(shuō)明原因?？梢?jiàn)項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段是很重要的，即使不能完全防范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被浪費(fèi)或者濫用的風(fēng)險(xiǎn)，但至少能夠起到很強(qiáng)的威懾作用。對(duì)于我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，結(jié)題驗(yàn)收階段管理控制并不嚴(yán)格，往往撥款機(jī)構(gòu)并未及時(shí)有效地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。從另一方面來(lái)看，即使驗(yàn)收階段能夠控制一些問(wèn)題的產(chǎn)生，但是并沒(méi)有在根本上改變可能出現(xiàn)的資源浪費(fèi)或者資源閑置現(xiàn)象，換句話說(shuō)，這類問(wèn)題是通過(guò)結(jié)題驗(yàn)收階段很難被發(fā)現(xiàn)的。
另外也有文章提出強(qiáng)化三級(jí)內(nèi)控，而從內(nèi)控角度出發(fā)，科研管理、財(cái)務(wù)管理等部門的協(xié)調(diào)與配合就是至關(guān)重要的。但是多部門聯(lián)合管理機(jī)制的意義到底有多大?眾志成城還是互相推誘?科研部門主要進(jìn)行項(xiàng)目管理和合同管理;財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算;審計(jì)部門對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì);資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理，及時(shí)登記。從校級(jí)、院系級(jí)甚至項(xiàng)目級(jí)層層把關(guān)嚴(yán)格控制，在某種程度上的確防范了科研經(jīng)費(fèi)濫用的風(fēng)險(xiǎn)。但是在實(shí)際操作中我們也只能夠強(qiáng)調(diào)了各個(gè)部門獨(dú)立的責(zé)任，即使不用做部門聯(lián)動(dòng)三級(jí)內(nèi)控的說(shuō)明，只需強(qiáng)調(diào)各部門各盡其能便可以達(dá)到這個(gè)目的，因?yàn)槟壳暗膶?shí)際情況是我們大部分高校和科研機(jī)構(gòu)的內(nèi)控本身就是有不少問(wèn)題的，沒(méi)有做到各盡其能。即使未來(lái)能夠做到對(duì)科研項(xiàng)目管理各個(gè)部門各盡其能，對(duì)防止科研經(jīng)費(fèi)被濫用或者運(yùn)用低效的問(wèn)題到底能夠起到多大的作用呢?終究問(wèn)題的關(guān)鍵不在于“堵”，而在于“疏”，找到問(wèn)題的根源所在才是解決之道。多個(gè)部門即使做到信息聯(lián)動(dòng)與共享，也沒(méi)有足夠的人力物力對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，問(wèn)題還是有可能出現(xiàn)的。
二、弄清科研的本質(zhì)和科研經(jīng)費(fèi)的意義
二十世紀(jì)著名哲學(xué)家波普爾(Karl Popper)提出可證偽性(falsifiability)，即任何學(xué)科都可以通過(guò)反例驗(yàn)證真?zhèn)危挥薪?jīng)過(guò)多次證偽不能被推翻的才有可能被稱為科學(xué)。而科研就是一種通過(guò)不懈的努力不斷推翻，不斷探究已達(dá)到無(wú)限逼近于真正的面貌的過(guò)程。人類是一個(gè)龐大的群體，而汲汲于此的人數(shù)千萬(wàn)以上，在我國(guó)如果將博士生納入進(jìn)來(lái)，也有百萬(wàn)人在做這樣的事情，不可謂不龐大。然而我們的科研產(chǎn)出的數(shù)量與科研的質(zhì)量卻很難讓人恭維。每年大量的科研經(jīng)費(fèi)換來(lái)的如果僅僅是同一篇文章的反復(fù)引用倒也無(wú)傷大雅，但是卻讓眾多的學(xué)者誤入歧途走上違法犯罪的道路，確實(shí)無(wú)法接受的?？萍疾坎块L(zhǎng)萬(wàn)鋼連用兩個(gè)憤怒表達(dá)了對(duì)這一領(lǐng)域的憤慨。在筆者看來(lái)，解決科研問(wèn)題的重點(diǎn)不在于監(jiān)控機(jī)制有多嚴(yán)格，而在于讓科研成為一個(gè)產(chǎn)業(yè)，與市場(chǎng)充分結(jié)合，其中兩個(gè)關(guān)鍵詞:激勵(lì)、效益。這兩個(gè)關(guān)鍵詞背后說(shuō)明一個(gè)道理:找對(duì)位置并放手對(duì)人性的信任。
在陳述這一觀點(diǎn)之前，我們需要明確三個(gè)問(wèn)題—第一個(gè)問(wèn)題，為什么要做科研，即申請(qǐng)項(xiàng)目是為了什么?第二個(gè)，如何評(píng)定我所做的科研項(xiàng)目的意義，是否能夠評(píng)定?第三個(gè)問(wèn)題也是最重要的一個(gè)問(wèn)題，科研項(xiàng)目應(yīng)該由誰(shuí)出錢?
1.為什么要做科研?
首先，科研是針對(duì)本領(lǐng)域的問(wèn)題，哪怕不是大家都很關(guān)注的問(wèn)題，研究者本人認(rèn)為去研究它有價(jià)值，無(wú)論是出于社會(huì)意義考慮還是個(gè)人興趣。那么既然感興趣就要去研究它，這也可以分類來(lái)看:一類科研課題可能并不需要太多的經(jīng)費(fèi)支持，只要日常的圖書館數(shù)據(jù)庫(kù)就可以完成，也很少需要考察或者交流，那么這與我們談?wù)摰目蒲许?xiàng)目沒(méi)有太多關(guān)系。另一類科研課題可能需要考察、調(diào)研，甚至只有大型的科研儀器設(shè)備才能夠支持，并且可能由研究者一人或者幾人組隊(duì)都無(wú)法完成的，那么這樣的課題就需要由外在的經(jīng)費(fèi)支持。一般來(lái)說(shuō)，文科類課題所需資金較少，而理工科可能涉及到儀器設(shè)備問(wèn)題，所需資金較多。通常憑研究者個(gè)人的財(cái)力是無(wú)法負(fù)擔(dān)自己所感興趣的課題研究的，需要國(guó)家或者企業(yè)等出資支持。當(dāng)然，這都是申請(qǐng)科研項(xiàng)目尋求科研資助的合理且正當(dāng)?shù)睦碛?，還有一類理由社會(huì)生成的“需求”，即評(píng)職稱需要。隨便查閱某個(gè)高?；蛘呖蒲袡C(jī)構(gòu)的相關(guān)人事規(guī)定，由助教晉升教授，由研究助理晉升到研究員，都包括發(fā)表多少文章，承擔(dān)多少個(gè)項(xiàng)目的規(guī)定，并且由于項(xiàng)目本身更可能具有一定的含金量，如國(guó)家級(jí)、省市級(jí)等，申請(qǐng)到該科研項(xiàng)目本身似乎都可以作為學(xué)術(shù)成果參與進(jìn)每年的考評(píng)，那么出于這種目的，仿佛人為創(chuàng)造出來(lái)的評(píng)價(jià)學(xué)術(shù)能力的指標(biāo)，各種科研項(xiàng)目存在的意義更加“豐富”了。如果僅僅以此作為申請(qǐng)科研項(xiàng)目的激勵(lì)，而沒(méi)有良好的想法，我們可以猜測(cè)接下來(lái)整個(gè)對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用便不會(huì)有太多的約束，相反科研人員更多會(huì)思考如何“花出去”。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，做科研，做好科研，更多需要內(nèi)在的激勵(lì)，是獨(dú)上高樓，望盡天涯路，是衣帶漸寬終不悔的熱情。而目前的評(píng)職稱的激勵(lì)是負(fù)面的，并不利于科研，又哪里會(huì)有為伊消得人憔悴呢。我們甚至可以統(tǒng)計(jì)一下很多科研項(xiàng)目的成果有多少是真正被認(rèn)可的，相反，找發(fā)票找的卻讓人憔悴了。
2.什么是科研成果，如何評(píng)定科研產(chǎn)出?
科研成果如何評(píng)定，這個(gè)本身就是一件困難的事情。國(guó)際上也普遍依賴同行評(píng)議，因?yàn)樽鳛榫滞馊?，一?xiàng)科研到底取得了多大的績(jī)效，我們是無(wú)從考核的，即使可以，也耗時(shí)耗力。更何況對(duì)于財(cái)務(wù)部門、科研部門以及審計(jì)部門等并不具有各種學(xué)科專業(yè)知識(shí)的管理人員來(lái)說(shuō)，客觀公正地評(píng)定科研成果是困難的。除此之外，由于科研成果本身的不確定性，有些研究很可能經(jīng)歷多年才被人發(fā)現(xiàn)其中的價(jià)值，尤其是對(duì)于人文和社會(huì)科學(xué)來(lái)說(shuō)，其成果并不能立即轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品投入市場(chǎng)。所以說(shuō)科研成果評(píng)價(jià)只能依賴兩個(gè)要素:第一，同行。第二，市場(chǎng)。能投入市場(chǎng)檢驗(yàn)的一定可以轉(zhuǎn)化為應(yīng)用。而理論研究則多靠同行評(píng)議。當(dāng)然這都是次優(yōu)解，即使同行評(píng)議也不能完全保證公正客觀。
3.科研項(xiàng)目由誰(shuí)出錢?
第三個(gè)問(wèn)題承接上面的第二個(gè)問(wèn)題，對(duì)于應(yīng)用性強(qiáng)的研究，市場(chǎng)自會(huì)發(fā)現(xiàn)其績(jī)效并愿意出錢購(gòu)買科研成果，而對(duì)于理論性較強(qiáng)的研究，尤其是文史類，幾乎沒(méi)有來(lái)自企業(yè)的投資，而這類研究對(duì)于一個(gè)國(guó)家來(lái)說(shuō)往往是基礎(chǔ)性的，那么由國(guó)家出資資助學(xué)者進(jìn)行研究是合情合理也是必要的。因此，對(duì)于基礎(chǔ)性、理論性的研究應(yīng)該由國(guó)家資助，以科研項(xiàng)目的形式分配下去，由學(xué)者進(jìn)行申請(qǐng)，根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y助。對(duì)于應(yīng)用性較強(qiáng)的研究，應(yīng)該更多發(fā)揮市場(chǎng)的作用，國(guó)家應(yīng)該退出這一領(lǐng)域。就目前的科研項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，盡管基礎(chǔ)性研究占了很大比例，但是仍舊有很多應(yīng)用性研究在由國(guó)家出資，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)緊張不說(shuō)，國(guó)家出資也很難有市場(chǎng)檢驗(yàn)的激勵(lì)，往往效率低下。
事實(shí)上，還有一個(gè)問(wèn)題有必要補(bǔ)充強(qiáng)調(diào)一下。上文說(shuō)了，評(píng)職稱等可以利用所申請(qǐng)的科研項(xiàng)目，但是科研項(xiàng)目本身并非僅具有榮譽(yù)性，它還是經(jīng)濟(jì)性的，說(shuō)白了到手的都是錢。即使評(píng)職稱不作為激勵(lì)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本身對(duì)于學(xué)者來(lái)說(shuō)也是一個(gè)不小的誘惑。這也是為什么常常有騙取科研經(jīng)費(fèi)、挪用科研經(jīng)費(fèi)等情況發(fā)生。當(dāng)然，作為個(gè)體的人，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)利益的趨勢(shì)，僅僅靠?jī)?nèi)心對(duì)于科學(xué)的熱愛(ài)去進(jìn)行研究并不鮮見(jiàn)，但時(shí)代在變，社會(huì)比較越來(lái)越重要。人們生存在這個(gè)世界上，按照馬斯洛的需求層次理論，要自我實(shí)現(xiàn)，那么就需要在生理需求、安全需求、社交需求和尊重需求都得到滿足，這在某種程度上也解釋了為什么發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的很多學(xué)者具有較高的自我約束，面對(duì)巨額的經(jīng)費(fèi)不為所動(dòng)，某種程度上是因?yàn)樵械难a(bǔ)償機(jī)制已經(jīng)在工資、社會(huì)尊重等方面給予了足夠的支持。在美國(guó)，相當(dāng)比重的科研經(jīng)費(fèi)都用于給科研人員發(fā)放工資和福利，而反觀國(guó)內(nèi)的情況，面對(duì)紛繁復(fù)雜的外界環(huán)境，面對(duì)很多許多被市場(chǎng)認(rèn)可學(xué)科來(lái)自市場(chǎng)的高額回報(bào)，很多學(xué)者是沒(méi)辦法忽視金錢的，無(wú)論是來(lái)自自身的需求還是來(lái)自社會(huì)比較。一名中科院系統(tǒng)人士近期和香港的教師聊天，發(fā)現(xiàn)在香港，教授工資非常高，以香港科技大學(xué)為例，其教師薪水一年可達(dá)100萬(wàn)左右，是“典型的高薪養(yǎng)廉制度”，“他們教師的心都很靜，該拿多少就拿多少”。在內(nèi)地，在目前的財(cái)政撥款體系下，事業(yè)編制的教師年薪也只有三四萬(wàn)。如果申請(qǐng)到科研項(xiàng)目，大部分經(jīng)費(fèi)都花在設(shè)備購(gòu)買等方面，用于人員福利的相當(dāng)少，最多只有15%的勞務(wù)費(fèi)可給在校研究生等，老師不能享有(新京報(bào))?？上攵?，面對(duì)曾經(jīng)的同學(xué)在企業(yè)拿著動(dòng)輒上百萬(wàn)的年薪，又有幾人能拒絕科研經(jīng)費(fèi)的誘惑。
以上三個(gè)問(wèn)題告訴我們?nèi)c(diǎn):第一，應(yīng)該減少科研項(xiàng)目與職稱之間的關(guān)系，增加更多其他評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。第二，應(yīng)用性研究應(yīng)該減少政府投入，由市場(chǎng)進(jìn)行支撐。第三，國(guó)家對(duì)于基礎(chǔ)性的研究有必要進(jìn)行一定的投入，如何評(píng)定績(jī)效是個(gè)難題。
補(bǔ)充上面的三點(diǎn)，從金錢角度還應(yīng)該做到:第四，應(yīng)該給知識(shí)合理的回報(bào)，當(dāng)然知識(shí)是無(wú)價(jià)的，但是搞研究的人對(duì)于其的回報(bào)應(yīng)該位于中高層面，至少不應(yīng)該低于很多企業(yè)的核心部門的收入。第五，前面說(shuō)的回報(bào)是一方面，另一方面，應(yīng)該正視從科研項(xiàng)目中“謀取個(gè)人利益”這一出發(fā)點(diǎn)，我們不能將此歸位侵吞國(guó)家資產(chǎn)等，應(yīng)該允許科研經(jīng)費(fèi)中合理的回報(bào)。
三、既然科研回報(bào)是正當(dāng)?shù)?，?yīng)使被扭曲的激勵(lì)得以恢復(fù)
上文提到科研回報(bào)的問(wèn)題，那么“回報(bào)”應(yīng)該以什么形式存在呢?這個(gè)也是本文討論的關(guān)鍵問(wèn)題。之前很長(zhǎng)一段時(shí)間，項(xiàng)目成員在科研經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷一些加油票、電話費(fèi)等都屬于業(yè)內(nèi)公認(rèn)的，并沒(méi)有過(guò)多追究，但是一旦對(duì)科研經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格監(jiān)管提出后，這些浪費(fèi)的科研經(jīng)費(fèi)都成為大家垢病的焦點(diǎn)，比如中科協(xié)在13年10月份的調(diào)查:我國(guó)科研資金用于項(xiàng)目本身的僅占40%左右，其他的都以各種形式被“消費(fèi)”掉了，那么這種不見(jiàn)光的消費(fèi)到底是什么呢?對(duì)這個(gè)問(wèn)題我們暫時(shí)不用回答。曾經(jīng)的默許讓科研經(jīng)費(fèi)悄悄流失，曾經(jīng)的默許讓這種流失方式變本加厲，直至觸犯法律底線，曾經(jīng)的默許讓許多學(xué)者甚至喪失了政治權(quán)利或人身自由，那么我們不禁要思考，科研經(jīng)費(fèi)成陷阱到底誰(shuí)之過(guò)?人性難道真的如此墮落?答案當(dāng)然是否定的。既然我們承認(rèn)科研“回報(bào)”，那么和其他的行業(yè)一樣，對(duì)于科研人員，一個(gè)項(xiàng)目中到底多大的部分可以用于個(gè)人回報(bào)?最早的時(shí)候我們沒(méi)有固定的說(shuō)法，到今天開始陸續(xù)有政策出臺(tái)可以發(fā)放一部分績(jī)效，基本在5%在10%之間。14年最新發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》一文中也提到了“間接費(fèi)用用于補(bǔ)償項(xiàng)目承擔(dān)單位為項(xiàng)目實(shí)施所發(fā)生的間接成本和績(jī)效支出，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)建立健全間接費(fèi)用的內(nèi)部管理辦法，合規(guī)合理使用間接費(fèi)用，結(jié)合一線科研人員實(shí)際貢獻(xiàn)公開公正安排績(jī)效支出”，但是并沒(méi)有更具體的表述。既然政策承認(rèn)了這部分回報(bào)，是否能夠大大方方地?cái)[在臺(tái)面上，而不是有的承認(rèn)了績(jī)效，有的又不明確承認(rèn)，有的規(guī)定較大部分發(fā)放人員經(jīng)費(fèi)，有的則管理過(guò)死。我們是否能夠授權(quán)一個(gè)基本的額度，然后在這個(gè)額度之上，由科研負(fù)責(zé)人來(lái)決定他可以取得多大的科研回報(bào)?或者像美國(guó)那樣，項(xiàng)目通過(guò)評(píng)估后，認(rèn)定了多少錢就會(huì)給多少錢的預(yù)算。至于怎么花這筆錢，并不做過(guò)多限制。 既然存在科研利潤(rùn)，那么這個(gè)利潤(rùn)也和會(huì)計(jì)意義上的利潤(rùn)類似，由總收入減去總支出得到。總收入當(dāng)然是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際批復(fù)的金額進(jìn)行，而支出部分包括過(guò)程中的各種支出，結(jié)余部分即是利潤(rùn)。此時(shí)每個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人都是企業(yè)家，他們會(huì)嚴(yán)格控制各種支出，不該買的設(shè)備不買，能夠租用的設(shè)備則不采用購(gòu)買的形式，沒(méi)有意義的會(huì)議則少參加，這樣整體過(guò)程中科研經(jīng)費(fèi)的利用效率自然得到了提升，項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中效率改善過(guò)程是自然發(fā)生的，如果承認(rèn)了效率改善所帶來(lái)的成本減少，那么項(xiàng)目負(fù)責(zé)人才有激勵(lì)這樣做，而不是在項(xiàng)目后期儲(chǔ)存了大量的保溫箱或者復(fù)印紙這樣毫無(wú)效率甚至毫無(wú)后續(xù)使用價(jià)值的東西。在這種情況下，財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門根本不需要全過(guò)程跟蹤，像監(jiān)督流水線一樣步步小心，只要有了激勵(lì)，效率自然便產(chǎn)生了。
當(dāng)然，這里面隱含了一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，即如果承認(rèn)了科研利潤(rùn)，并且科研利潤(rùn)歸課題負(fù)責(zé)人支配，那么對(duì)于很多基礎(chǔ)性學(xué)科來(lái)說(shuō)，很難評(píng)判研究的價(jià)值，正如我們上文所討論的，那么如何斷定本來(lái)應(yīng)該花在研究的錢沒(méi)有被“節(jié)省”下來(lái)成為績(jī)效呢?的確，這個(gè)問(wèn)題也是筆者所關(guān)注的，因?yàn)榈拇_有可能發(fā)生，一個(gè)20萬(wàn)的項(xiàng)目，最終只花了10萬(wàn)，而剩下的都被用作科研利潤(rùn)，比如本來(lái)該聘請(qǐng)的研究助理減少了，又比如該購(gòu)買數(shù)據(jù)庫(kù)的錢省下來(lái)的，從而科研成果并沒(méi)有的多大的價(jià)值，只是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人賺到了不菲的收益，而且是合法的，完全不用小心翼翼的使用，甚至連發(fā)票都不用去湊。
為了彌補(bǔ)這個(gè)問(wèn)題，顯然申請(qǐng)階段和項(xiàng)目驗(yàn)收階段的重要性被加大了。首先申請(qǐng)項(xiàng)目需要更為嚴(yán)格的審查，項(xiàng)目驗(yàn)收階段也不能草草收?qǐng)?。但是前文所述，一個(gè)項(xiàng)目只有申請(qǐng)項(xiàng)目的人才真正了解到底做下來(lái)需要多少資金，為了獲得科研利潤(rùn)，他可能將本來(lái)5萬(wàn)便可完成的項(xiàng)目制定了20萬(wàn)的預(yù)算，那么如何控制呢?此時(shí)專家評(píng)議的作用應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)。除此之外，還有更好的辦法，比如專家評(píng)審和競(jìng)標(biāo)的方式相結(jié)合，對(duì)于同一個(gè)題目進(jìn)行“準(zhǔn)市場(chǎng)化”，對(duì)可以研究他的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行招標(biāo)和評(píng)標(biāo)，當(dāng)然中標(biāo)方也要結(jié)合其他方面，不僅僅是項(xiàng)目預(yù)算較低。這樣，申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也應(yīng)該對(duì)自己未來(lái)如何進(jìn)行研究有一個(gè)較為清晰的認(rèn)識(shí)，并且準(zhǔn)許在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中調(diào)整各種預(yù)算，但是要規(guī)定調(diào)整的數(shù)目，防止無(wú)限制壓低支出。另外，我們上面的假設(shè)已經(jīng)將學(xué)者企業(yè)家化了，要收益最大化，但是實(shí)際上承認(rèn)了科研利潤(rùn)以后，研究者完全可以把工作的大部分時(shí)間放在如何進(jìn)行研究，如何產(chǎn)生成果，如何完成自己所感興趣的探索上，他大可不必頭疼錢花不出去的問(wèn)題，也解決了無(wú)績(jī)效造成的缺少激勵(lì)從而影響科研質(zhì)量的問(wèn)題，應(yīng)該承認(rèn)眼里只有金錢的學(xué)者畢竟是少數(shù)。
美國(guó)的間接成本制度仍可以給我們很大的啟示，在美國(guó)，科研經(jīng)費(fèi)被分配到綜合基金、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和所在單位這三個(gè)賬戶。綜合基金主要用于補(bǔ)償學(xué)校發(fā)生的與科研活動(dòng)有關(guān)的各種綜合管理成本，而分配給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的這部分有利于調(diào)動(dòng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的科研積極性并有助于其尋找發(fā)現(xiàn)新的科研項(xiàng)目，而剩余的補(bǔ)償收入則主要用于支持科研項(xiàng)目辦公室。這種分配方式強(qiáng)調(diào)了激勵(lì)、制約以及配合，能夠在一定程度上解決了承認(rèn)科研利潤(rùn)之后的問(wèn)題。
此外，國(guó)家科研課題立項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)配置科研資源，取得科研經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效的最大化。首先，應(yīng)按照公開、公平、公正原則，進(jìn)行項(xiàng)目公開招標(biāo)，高校公平競(jìng)爭(zhēng)，避免科研經(jīng)費(fèi)的分配過(guò)度向名校、名人傾斜。長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)型投資的科研立項(xiàng)更應(yīng)公開招標(biāo)。其次，高校內(nèi)部應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)各科研基地、各學(xué)科通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)，建立優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)制度，杜絕立項(xiàng)的低水平性和盲目重復(fù)性。再次，對(duì)于企業(yè)科研項(xiàng)目，國(guó)家應(yīng)給予扶持，形成高?？蒲信c企業(yè)科研互補(bǔ)、競(jìng)爭(zhēng)局面?？茖W(xué)研究的目的是應(yīng)用科研成果促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展，企業(yè)對(duì)應(yīng)用型科研更為重視，可以更快的將科研成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用到生產(chǎn)過(guò)程中，推動(dòng)生產(chǎn)力發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。
總之，通過(guò)拉近與市場(chǎng)的關(guān)系，可以淡化金錢與科研之間的距離，強(qiáng)調(diào)成果與產(chǎn)出。這樣，那些堵漏洞的法子，可以稍微放松一些，因?yàn)楫吘梗瑏?lái)自自己的監(jiān)督，少犯錯(cuò)誤才是減少錯(cuò)誤的最終途徑。盡力彌補(bǔ)的手段在短時(shí)間內(nèi)可行，但是長(zhǎng)期來(lái)看，問(wèn)題并不會(huì)減少，即使最終科研經(jīng)費(fèi)的使用再也不會(huì)送任何一個(gè)負(fù)責(zé)人進(jìn)監(jiān)獄，大家都嚴(yán)格按照規(guī)定使用了，實(shí)驗(yàn)室里一堆限制無(wú)用的設(shè)備還是不會(huì)減少的。一個(gè)良好的科研體制和整個(gè)的社會(huì)環(huán)境是協(xié)調(diào)一致的，需要基于對(duì)科研人員的信任，將真正的激勵(lì)機(jī)制引入，從而提高效率，減少浪費(fèi)，杜絕犯罪。
