近年來(lái)，泰安市教育局高度重視內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，將內(nèi)部控制建設(shè)作為加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)、樹(shù)立教育良好形象、提高資金使用效益、推進(jìn)教育公平、辦人民滿意教育的重要抓手，注重頂層設(shè)計(jì)，創(chuàng)新工作思路，強(qiáng)化制度保障，抓長(zhǎng)效謀長(zhǎng)遠(yuǎn)，不斷完善內(nèi)控體制機(jī)制，內(nèi)部控制建設(shè)取得了扎扎實(shí)實(shí)的階段性成效。下面從五個(gè)方面向各位領(lǐng)導(dǎo)和專家匯報(bào)一下我局內(nèi)部控制建設(shè)情況：
一、注重頂層設(shè)計(jì)，努力構(gòu)建“三縱三橫”內(nèi)控體系
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，上連黨風(fēng)政紀(jì)牽動(dòng)全局，下連每個(gè)干部職工所有崗位，必須周密部署、精心安排，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、整體貫通，方能取得實(shí)效。為此，我們把構(gòu)建“三縱三橫”的單位內(nèi)部控制體系作為推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的總體目標(biāo)?！叭v”即三條內(nèi)控管理線：局黨委領(lǐng)導(dǎo)線、紀(jì)委監(jiān)督線、業(yè)務(wù)分工管理線，局黨委抓大抓總；紀(jì)委跟蹤監(jiān)督；分工局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分管科室的業(yè)務(wù)把關(guān)?！叭龣M”即三個(gè)內(nèi)控管理層面：局領(lǐng)導(dǎo)層面分工負(fù)責(zé)，分管業(yè)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管科室的業(yè)務(wù)事項(xiàng)和開(kāi)支內(nèi)容負(fù)責(zé)，分管財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)支出的合規(guī)性和標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)；科室層面作為落實(shí)內(nèi)控規(guī)范的基本單位由科室主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)；科室報(bào)賬員作為內(nèi)控工作的聯(lián)絡(luò)員與機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)保持密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系與溝通?！叭v三橫”內(nèi)控管理網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成局機(jī)關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的基本體系。在工作實(shí)踐中，我們通過(guò)制定工作規(guī)則、強(qiáng)化制度保障、細(xì)化預(yù)算管理、固化業(yè)務(wù)流程、嚴(yán)格辦事程序、狠抓工作落實(shí)，不斷豐富和完善這一體系。
二、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，扎緊制度籠子
實(shí)施內(nèi)部控制，黨委領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。我局被確定為市級(jí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》實(shí)施試點(diǎn)后，立即組織召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)試點(diǎn)實(shí)施啟動(dòng)會(huì)，按照試點(diǎn)工作要求，擬定了單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案，及時(shí)成立了內(nèi)部控制規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨委書(shū)記、局長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，局黨委各位成員擔(dān)任副組長(zhǎng)，局機(jī)關(guān)各科室主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范的制定和日常監(jiān)督落實(shí)工作。局黨委會(huì)定期聽(tīng)取局機(jī)關(guān)《內(nèi)部控制規(guī)范》實(shí)施工作專題情況匯報(bào)，及時(shí)把握方向，研究解決工作推進(jìn)過(guò)程中的關(guān)鍵問(wèn)題。
實(shí)施內(nèi)部控制，制度建設(shè)是保障。為保障內(nèi)控建設(shè)的順利推進(jìn)，我局按照中央“八項(xiàng)規(guī)定”和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)工作的總體要求，進(jìn)一步修訂完善了泰安市教育局《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》、《機(jī)關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法》；結(jié)合部門實(shí)際研究出臺(tái)了泰安市教育局《工作規(guī)則》、《厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)工作規(guī)定》、《機(jī)關(guān)招生考試經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理辦法》；同時(shí)，對(duì)市直學(xué)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目申報(bào)、市直教育系統(tǒng)政府采購(gòu)管理和國(guó)有資產(chǎn)處置管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)收費(fèi)管理、公務(wù)接待和會(huì)議管理、機(jī)關(guān)文印管理以及公務(wù)車輛管理等專門下發(fā)通知，提出了明確要求。將內(nèi)部控制貫穿于局機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理全過(guò)程，做到用制度管權(quán)、管事、管人，全面規(guī)范行政行為，做到人人有規(guī)可依、事事有章可循。
三、嚴(yán)格預(yù)算審批，規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理
預(yù)算管理和報(bào)銷管理是單位財(cái)務(wù)內(nèi)控建設(shè)的兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我局財(cái)務(wù)管理始終堅(jiān)持“嚴(yán)”字當(dāng)頭、“細(xì)”處著眼、注重“實(shí)”效。
在預(yù)算管理方面：一是實(shí)行科室年度支出預(yù)算控制制度。各科室根據(jù)職責(zé)任務(wù)分工，全面編制年度經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算；財(cái)務(wù)科按照?；?、保重點(diǎn)、鼓勵(lì)改革創(chuàng)新的原則，分科室核定全局預(yù)算總盤子，報(bào)局黨委會(huì)研究批準(zhǔn)。科室預(yù)算一經(jīng)確定，一般不再追加預(yù)算額度，因工作需要確需臨時(shí)增加預(yù)算項(xiàng)目，須按程序提交局黨委會(huì)研究通過(guò)。二是實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算全覆蓋。凡發(fā)生財(cái)務(wù)支出的事項(xiàng)均需事先編制預(yù)算，履行預(yù)算審批程序，無(wú)預(yù)算事項(xiàng)不得列支。嚴(yán)格控制公務(wù)接待、會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、文印以及各類評(píng)選表彰活動(dòng)支出，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用。三是嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算審批程序。所有經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目，必須由科室報(bào)賬員填制《經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算審批表》，經(jīng)科室主要負(fù)責(zé)人把關(guān)簽字，報(bào)分管科室工作的局領(lǐng)導(dǎo)審簽后送財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)分管財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審簽，報(bào)局長(zhǎng)審批后執(zhí)行。四是針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提出相應(yīng)的預(yù)算編制要求。會(huì)議、培訓(xùn)、評(píng)審、差旅、文印等活動(dòng)預(yù)算附會(huì)議通知和活動(dòng)方案；公務(wù)接待預(yù)算附被接待單位公函，填寫(xiě)《公務(wù)接待審批單》，統(tǒng)一由局辦公室履行預(yù)算審批程序；各類考試預(yù)算參照省財(cái)政、教育等部門規(guī)定的業(yè)務(wù)開(kāi)支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制，同時(shí)填寫(xiě)《非稅收入收繳情況一覽表》，并附《考務(wù)工作手冊(cè)》。機(jī)關(guān)文印實(shí)行定點(diǎn)印刷；車輛運(yùn)行及燃修，按規(guī)定程序報(bào)批后，由局辦公室履行預(yù)算審批程序。
在支出管理方面：一是嚴(yán)禁超預(yù)算范圍超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。各類支出事項(xiàng)必須按照預(yù)算批準(zhǔn)的開(kāi)支范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)結(jié)算。二是及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。支出事項(xiàng)完成后，科室報(bào)賬員要盡快辦理結(jié)算手續(xù)，原則上在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷；當(dāng)年的支出事項(xiàng)，于年終結(jié)賬前報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)。三是完善支出報(bào)銷手續(xù)。凡經(jīng)預(yù)算審批后發(fā)生的財(cái)務(wù)支出，由科室報(bào)賬員按照預(yù)算審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。除培訓(xùn)講課費(fèi)、小額零星開(kāi)支外，一律采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。四是落實(shí)報(bào)銷附件要求。公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)附被接待單位公函、公務(wù)接待審批單、財(cái)務(wù)票據(jù)和原始接待清單等；各類會(huì)議、差旅、考試、培訓(xùn)、文印等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)報(bào)銷附件、責(zé)任人簽字必須齊全。
四、提高執(zhí)行力，不折不扣抓好制度落實(shí)。
抓好制度落實(shí)，取決于工作執(zhí)行力的高低。中央“八項(xiàng)規(guī)定”出臺(tái)尤其是內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)實(shí)施以來(lái)，我們?cè)谠o制度籠子的同時(shí)，按照“嚴(yán)、緊、硬”的要求，不折不扣地抓好制度落實(shí)。我局結(jié)合機(jī)關(guān)工作實(shí)際實(shí)行了內(nèi)部控制工作聯(lián)絡(luò)員制度、科室報(bào)賬員制度，與科室年度支出預(yù)算控制、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算、事前核準(zhǔn)使用現(xiàn)金、非稅收入限期催辦等制度統(tǒng)籌實(shí)施，把白紙黑字的制度條文變成了貼近科室、便于操作、利于落細(xì)落實(shí)的工作載體。一是建立完善內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員制度。科室報(bào)賬員兼任內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)本科室預(yù)算編制、財(cái)務(wù)報(bào)銷、資產(chǎn)管理等事項(xiàng)，不定期召開(kāi)聯(lián)絡(luò)員會(huì)議，溝通交流內(nèi)控實(shí)施情況，及時(shí)收集意見(jiàn)建議。科室報(bào)賬員既對(duì)科室財(cái)務(wù)工作具體負(fù)責(zé)又對(duì)科室主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，成為財(cái)務(wù)部門與每個(gè)科室聯(lián)系的重要紐帶和制度落實(shí)的關(guān)鍵力量。二是建立定期培訓(xùn)制度。我們把對(duì)科室主要負(fù)責(zé)人和報(bào)賬員的培訓(xùn)作為提高工作執(zhí)行力的重要手段，結(jié)合新的財(cái)務(wù)管理制度的出臺(tái)和局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法的修訂完善，財(cái)務(wù)科都要會(huì)同局辦公室等科室對(duì)局機(jī)關(guān)科室主要負(fù)責(zé)人和報(bào)賬員進(jìn)行集中培訓(xùn)，及時(shí)統(tǒng)一思想、更新觀念，提高科室了解和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的能力。三是計(jì)劃財(cái)務(wù)科帶頭做表率。作為內(nèi)控建設(shè)的牽頭科室，計(jì)劃財(cái)務(wù)科在執(zhí)行內(nèi)控制度上首先做到堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，手拿一把尺子，使用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，做到制度面前人人平等。四是規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程。各科室按照職責(zé)分工，結(jié)合崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)、行政服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、守紀(jì)律講規(guī)矩做表率和兩學(xué)一做學(xué)習(xí)教育等活動(dòng)，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)，制定業(yè)務(wù)規(guī)范和流程。在此基礎(chǔ)上，對(duì)局機(jī)關(guān)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行認(rèn)真梳理和細(xì)化。涉及物品采購(gòu)事項(xiàng)由使用科室啟動(dòng)申請(qǐng)程序，財(cái)務(wù)科牽頭履行政府采購(gòu)程序，局紀(jì)委和條件裝備主管科室共同參與招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程；局機(jī)關(guān)公務(wù)車輛維修，由駕駛員提出申請(qǐng)，局辦公室咨詢專家組意見(jiàn)提出維修報(bào)告，經(jīng)主任審核后報(bào)請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)審批，方能進(jìn)入維修環(huán)節(jié)。五是落實(shí)崗位職責(zé)分離要求。強(qiáng)化了內(nèi)部牽制和職責(zé)分離措施，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須由兩個(gè)以上的人或科室共同參與完成，責(zé)任人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理。切實(shí)把崗位職責(zé)分離要求貫徹到物品采購(gòu)、公務(wù)車輛維修、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)印鑒管理等各項(xiàng)具體工作中去。六是實(shí)行陽(yáng)光財(cái)務(wù)。按照財(cái)務(wù)公開(kāi)要求，通過(guò)部門網(wǎng)站及時(shí)公開(kāi)財(cái)務(wù)預(yù)決算信息。局機(jī)關(guān)各項(xiàng)收費(fèi)全部納入政務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一辦理，公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行收支兩條線管理，科室分工負(fù)責(zé)，限期催辦，做到應(yīng)收盡收，杜絕教育亂收費(fèi)現(xiàn)象。
五、實(shí)行網(wǎng)上預(yù)算審批，全力打造內(nèi)控建設(shè)升級(jí)版
為最大限度提高內(nèi)控執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化，我局積極創(chuàng)造條件，借助教育信息化和辦公自動(dòng)化的基礎(chǔ)和優(yōu)勢(shì)，加快推進(jìn)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)。在財(cái)政部門的指導(dǎo)幫助下，我們根據(jù)財(cái)管理政改革要求，與有關(guān)單位積極對(duì)接，在更新完善局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)核算軟件的基礎(chǔ)上，按照政府采購(gòu)程序著手開(kāi)發(fā)了局機(jī)關(guān)預(yù)算管理系統(tǒng)即網(wǎng)上預(yù)算審批系統(tǒng)。網(wǎng)上預(yù)算審批系統(tǒng)對(duì)每個(gè)內(nèi)控環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限進(jìn)行了設(shè)定；將內(nèi)部控制規(guī)范與具體業(yè)務(wù)流程緊密銜接，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控規(guī)范的具體化、形象化；在科室報(bào)賬員及其他科室成員、科室主要負(fù)責(zé)人、分工局領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)之間建立了相互牽制、協(xié)調(diào)運(yùn)作的紐帶和橋梁，構(gòu)建了一種方便快捷高效的新型工作關(guān)系。利用預(yù)算審批系統(tǒng)，科室可以隨時(shí)掌握本本科室總體預(yù)算和分項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度，分工局領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)了解分管科室的預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門可以借助財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)及時(shí)對(duì)科室和全局預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行效果評(píng)價(jià)和綜合分析，極大地提高了工作效率。經(jīng)過(guò)積極籌備，2016年5月23日舉辦了局機(jī)關(guān)預(yù)算審批管理系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)班，6月1日起全面啟用了局機(jī)關(guān)網(wǎng)上預(yù)算審批管理系統(tǒng)。目前整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行良好，系統(tǒng)研發(fā)部門為系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供了全方位的跟蹤維護(hù)和技術(shù)咨詢。下一步，我們將在總結(jié)完善網(wǎng)上預(yù)算審批的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件實(shí)行網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)銷與國(guó)有資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)管理，努力構(gòu)建市直教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)，逐步建立起基于現(xiàn)代信息技術(shù)的綜合內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保內(nèi)部控制規(guī)范的有效實(shí)施。
我局在內(nèi)部控制建設(shè)方面盡管做了一些嘗試和實(shí)踐，但是與上級(jí)部門的要求還有不少的差距，在預(yù)算管理精細(xì)化、國(guó)有資產(chǎn)管理信息化、財(cái)務(wù)管理科學(xué)化等方面還有待加強(qiáng)和提高。我們也深刻認(rèn)識(shí)到，內(nèi)部控制建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期探索實(shí)踐和不斷完善的過(guò)程，工作的任務(wù)還相當(dāng)艱巨。我們將借這次會(huì)議的東風(fēng)，虛心學(xué)習(xí)先進(jìn)單位的好經(jīng)驗(yàn)好做法，按照會(huì)議提出的要求，進(jìn)一步強(qiáng)化措施，完善機(jī)制，積極作為，扎實(shí)工作，不斷把我局的內(nèi)部控制建設(shè)提升到一個(gè)新的水平。
