煙缸里已塞滿煙蒂，但顧志成又點(diǎn)上了一根煙，猛吸一口。這個月算是熬過去了，他發(fā)愁的是下個月用什么辦法來應(yīng)對銀行的債務(wù)。去借高利貸？他想起了最近看過的那條新聞，還有那血淋淋的結(jié)局。
顧志成有一個制衣廠，員工大概300人，專門承接外貿(mào)訂單。像顧志成這樣的中小企業(yè)主在全國還有很多，而作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)中堅力量的他們，無疑都曾面對過“沒錢”的窘境。
風(fēng)險“有毒”
“沒錢了怎么辦？借。向誰借？這要問誰能借？”看起來繞口令一樣的對話，卻折射出企業(yè)，特別是實(shí)體企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。
“高利貸碰不得。做企業(yè)的都明白這個道理，但為什么還要借高利貸？還不是因?yàn)橥ㄟ^正規(guī)渠道，企業(yè)借不來那么多錢嘛。”顧志成說。
記者在調(diào)查中了解到，企業(yè)融資的路徑包括商業(yè)銀行貸款、擔(dān)保貸款、融資租賃和高利貸等渠道。這條路像是電子游戲闖關(guān)卡的續(xù)命過程，沒有企業(yè)愿意飲鴆止渴。
事實(shí)上，大部分企業(yè)，特別是中小企業(yè)很難從銀行得到長期貸款。這些企業(yè)需要花大量精力“騰挪”資金，甚至不惜高息短期拆借。通常的做法是，企業(yè)利用多家銀行不同的還貸期來“拆東墻補(bǔ)西墻”。
“銀行貸款的周期多為一年，有的銀行甚至只有半年，而企業(yè)投資周期至少要兩三年。這樣，銀行貸款一到期，為了還款、續(xù)貸，企業(yè)就不得不去想辦法，實(shí)在想不到辦法，借高利貸就成了最后的救命稻草。”顧志成說。
而更多時候，企業(yè)從銀行借不到錢。在銀行眼中，這樣的中小企業(yè)幾乎都貼上了“壞賬”的標(biāo)簽。銀行對中小企業(yè)貸款的審核標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管控非常嚴(yán)格，拒絕貸款要求是家常便飯的事情。
寧夏銀行股份有限公司支行副行長丁自明說，銀行放貸首先從安全性上考慮，而中小企業(yè)普遍存在抗風(fēng)險能力弱的問題。銀行的貸前調(diào)查和貸時審查，按照貸款新規(guī)，并不刻意區(qū)分是大企業(yè)還是中小企業(yè)，而是依據(jù)財務(wù)狀況和管理能力。
實(shí)際上，中小企業(yè)主一直忽視的財務(wù)報表和財務(wù)數(shù)據(jù)有時能夠幫助企業(yè)成功借貸。平安租賃有限公司副總經(jīng)理黃杰偉告訴記者，中小企業(yè)的財務(wù)管理一直是一塊短板，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)達(dá)不到審核的標(biāo)準(zhǔn)，通過不了貸款機(jī)構(gòu)的管理平臺審核，因此也就無法通過正規(guī)渠道取得資金支持。
“目前，有一些地區(qū)和機(jī)構(gòu)為了方便企業(yè)融資，采用聯(lián)保聯(lián)貸的形式，其目的是希望通過群策群力的形式，方便企業(yè)貸款融資。但是這卻引發(fā)另外一個層面的企業(yè)融資風(fēng)險—— —聯(lián)保企業(yè)里只要有一家出現(xiàn)資金鏈斷裂，所有的企業(yè)都會陷入群體性危機(jī)，一倒倒一片的現(xiàn)象時有發(fā)生?！秉S杰偉表說。
飲鴆止渴不如未雨綢繆
沒有人愿意看著經(jīng)營多年的企業(yè)就此垮掉，企業(yè)管理者從來都是心有不甘，明明知道高利貸是毒藥，但還是咬著牙艱難喝下去—— —企業(yè)現(xiàn)在還能盈利，再撐撐看。
溫州中小企業(yè)聯(lián)合會會長周德文坦言，中小企業(yè)盈利能力弱、投資回報慢、生存壓力大，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)長期面臨的“大環(huán)境”。而融資成本居高不下，在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)和民企的危害更大。因此，中小企業(yè)應(yīng)該積極主動防范財務(wù)風(fēng)險，采取防范措施，將其影響降低到最低的程度。
可以說，中小企業(yè)債務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，無法完全消除。但是，企業(yè)為了更好地規(guī)避風(fēng)險，做好自身的財務(wù)籌謀和內(nèi)控 管理變得緊迫和必要。
“打鐵還需自身硬”，對于防范中小企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險，最重要的就是要加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力。事實(shí)上，企業(yè)流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，直接影響到企業(yè)可用現(xiàn)金的多少，決定企業(yè)負(fù)債能力的高低。
吉林大學(xué)會計學(xué)院教授王愛群認(rèn)為，中小企業(yè)需要努力提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果。因此，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，防止不良資產(chǎn)產(chǎn)生，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是防范財務(wù)風(fēng)險的重要管理手段。
他建議中小企業(yè)應(yīng)通過合理配置資產(chǎn)、加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)等措施，提高企業(yè)盈利能力。因?yàn)榫邆漭^高盈利能力的企業(yè)往往享有較高的信譽(yù)和良好的企業(yè)形象，這在客觀上也能提升該企業(yè)的融資能力，從而使該企業(yè)擁有較強(qiáng)的抵御財務(wù)風(fēng)險的 能力。
“同時，企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險管理，特別是加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理。要建立健全中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制。打造并有效運(yùn)轉(zhuǎn)一套可以考慮到中小企業(yè)實(shí)際需求、不拘泥于形式和手段的內(nèi)控制度是非常關(guān)鍵的，能夠形成有效的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，為中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供必要的技術(shù)保障。”王愛群說。
顧志成建議，目前我國缺少切實(shí)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)，如中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)服務(wù)金融機(jī)構(gòu)等，希望可以建立一些省級中小微企業(yè)信用信息和融資對接平臺，徹底打破資金供需雙方信息不對稱的瓶頸。他期待政府有關(guān)部門可以出臺更多幫助中小企業(yè)融資的政策，多多扶持中小企業(yè)，幫助實(shí)體企業(yè)化解融資難的困境。
