內(nèi)部控制建設(shè)是黨的十八屆四中全會(huì)明確提出的，是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，是實(shí)現(xiàn)政府科學(xué)治理的重要基石，抓好此項(xiàng)工作，對(duì)于規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)水平，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。自財(cái)政部規(guī)定2016年底前行政事業(yè)單位必須完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作以來(lái)，各行政事業(yè)單位積極推進(jìn)并取得了初步成效。
2017年1月25日，財(cái)政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度》，要求3月1日開(kāi)始進(jìn)行2016年內(nèi)部控制編報(bào)工作。這對(duì)前期未進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性測(cè)評(píng)及建設(shè)工作的單位形成了巨大的壓力。各級(jí)各部門(mén)要進(jìn)一步認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，有責(zé)任共同配合，完成好內(nèi)部控制建設(shè)和編報(bào)工作。要建立健全協(xié)作機(jī)制，齊抓共管，形成合力，協(xié)調(diào)推進(jìn)。要加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，共同推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)和有效實(shí)施。
（一）行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)內(nèi)容、思路和方法
1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
2、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)基本思路和前期準(zhǔn)備工作
3、Visio流程圖繪制軟件的使用
4、《內(nèi)控手冊(cè)》的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
5、《制度匯編》涉及的主要制度介紹
（二）單位層面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
1、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)：決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分配
2、重要制度：關(guān)鍵崗位責(zé)任制、專(zhuān)家論證制度、審核審批制度、集體決策制度、內(nèi)部審計(jì)制度績(jī)效考評(píng)制度、黨委紀(jì)檢和監(jiān)察制度
3、控制方式設(shè)計(jì)：不相容崗位分離、內(nèi)部授權(quán)審批制度、歸口管理、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息公開(kāi)、信息技術(shù)控制
（三）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制建設(shè)的流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
1、預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
（1）預(yù)算管理流程的具體內(nèi)容詳解
（2）預(yù)算管理流程的控制目標(biāo)
（3）預(yù)算管理流程的設(shè)計(jì)部門(mén)及崗位
（4）預(yù)算管理流程的流程圖
（5）預(yù)算管理流程的關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明
（6）預(yù)算管理流程的風(fēng)險(xiǎn)矩陣
2、政府采購(gòu)管理流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
3、固定資產(chǎn)管理流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
4、收支管理流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
5、合同管理流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
6、建設(shè)項(xiàng)目管理流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施
（四）行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告如何撰寫(xiě)
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作布置與實(shí)施方案
2、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)踐中的問(wèn)題
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告撰寫(xiě)要點(diǎn)
4、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)對(duì)建設(shè)工作的指導(dǎo)價(jià)值
5、行政事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的區(qū)別
（五）行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)與審計(jì)
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)責(zé)任主體與基本要求
2、單位層面控制評(píng)價(jià)要點(diǎn)與工作表展示
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)流程與方法
4、行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)結(jié)果分析與報(bào)告
（六）行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實(shí)施
1、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化的總體架構(gòu)與設(shè)計(jì)重點(diǎn)
2、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實(shí)施要點(diǎn)
3、行政事業(yè)單位內(nèi)控信息系統(tǒng)整合方案
（七）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
1、內(nèi)部控制報(bào)告的編制要求解讀
2、內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)該進(jìn)行哪些信息披露
3、內(nèi)部控制報(bào)告的編制如何利用基礎(chǔ)性測(cè)評(píng)信息與建設(shè)的成果
4、內(nèi)部控制報(bào)告如何完善
