■袁國(guó)輝/文
如果說籌資管理、投資管理體現(xiàn)了公司的戰(zhàn)略思想，那么營(yíng)運(yùn)資金管理則是反映公司的管理水平。公司營(yíng)運(yùn)資金管理不妨對(duì)標(biāo)全方位精準(zhǔn)管理
（OPM）模型。OPM 是指企業(yè)充分利用做大規(guī)模的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)與供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力，將占用在存貨和應(yīng)收賬款的資金及其資金成本轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商的運(yùn)營(yíng)資本管理戰(zhàn)略?！坝脛e人的錢”還是“被別人用錢”，一正一反間不僅減少了資金占用，還可省下不菲的資金成本，甚至有的企業(yè)如商超、電商平臺(tái)的盈利主要依賴OPM。
廣義的營(yíng)運(yùn)資金又稱總營(yíng)運(yùn)資本，是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具體包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨等占用的資金。狹義的營(yíng)運(yùn)資金指某時(shí)點(diǎn)內(nèi)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。我們通常所指的營(yíng)運(yùn)資金是狹義的。
營(yíng)運(yùn)資金管理的計(jì)算公式是：（應(yīng)收賬款+ 預(yù)付款+ 其他應(yīng)收款+ 存貨+……）－（應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+其他 應(yīng) 付 款 + 應(yīng) 付 工 資 + 應(yīng) 交 稅金+……）。從公式中不難看出，營(yíng)運(yùn)
