徽商銀行審計(jì)部 方立新
中小銀行主要包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等。中小銀行數(shù)量 眾多、規(guī)模普遍偏小、盈利能力較弱、內(nèi)控制度建設(shè)不夠完善、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng),重大案件時(shí)有發(fā) 生。中小銀行要主動(dòng)防控金融風(fēng)險(xiǎn),全力維護(hù)金融穩(wěn)定,加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)顯得尤為重要。 完善公司治理和內(nèi)部控制機(jī)制。規(guī)范股權(quán)管理和股東管理,持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),保持股權(quán)相對 穩(wěn)定;嚴(yán)格審查股東資質(zhì),提高股權(quán)透明度;嚴(yán)格約束控股股東行為,嚴(yán)防侵犯中小股東權(quán)益。完善關(guān) 聯(lián)交易管理,嚴(yán)格控制股東關(guān)聯(lián)交易和對股東的授信,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。建立“兩會(huì)一層”履 職和考評機(jī)制,加強(qiáng)履職能力建設(shè),充分發(fā)揮各層級主體責(zé)任,利用科技手段提升治理效能。完善發(fā) 展戰(zhàn)略規(guī)劃,建立有利于可持續(xù)發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施的業(yè)績考核機(jī)制,加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)意識。
堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營意識不動(dòng)搖。城商行要堅(jiān)持為地方經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)和市民服務(wù)的定位,農(nóng)村金融 機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持服務(wù)本地縣域經(jīng)濟(jì)的定位,聚焦鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施,帶動(dòng)“三農(nóng)”領(lǐng)域金融服務(wù)水平穩(wěn) 步提升。轉(zhuǎn)變觀念,正確處理好發(fā)展速度、質(zhì)量和效益的關(guān)系。創(chuàng)新信用評價(jià)方式和信貸產(chǎn)品,加 強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管控,強(qiáng)化對企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理和全流程管控要求。
進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。堅(jiān)持制度先行的原則,在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品過程中,明確責(zé)任, 制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度,并在實(shí)踐中不斷修改完善。按照審慎經(jīng)營原則,制定各項(xiàng)業(yè) 務(wù)規(guī)則和程序,建立以授信、存款、資金、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)規(guī)章組成的經(jīng)營制度;以權(quán)限管理、運(yùn)營管 理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)等規(guī)定組成的管理制度,形成完善的制度體系。
建立有序高效的組織體系。中小銀行要建立以市場為導(dǎo)向的科學(xué)合理的組織架構(gòu)方案,以業(yè)務(wù) 經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制為依據(jù)設(shè)置職能部門,建立前臺細(xì)分、中臺集中、后臺精簡的組織架構(gòu),適應(yīng)業(yè)務(wù) 快速發(fā)展的需要,前臺部門不再是行政管理部門,而是滿足客戶需求的營銷部門。部門職責(zé)邊界清 晰,解決好職責(zé)交叉、職責(zé)錯(cuò)位、職能缺失等問題。整合管理流程、業(yè)務(wù)流程,平衡好全面風(fēng)險(xiǎn)管 控和工作效率,兼顧好崗位制約與工作飽滿性,發(fā)揮中小銀行快速、靈活的特點(diǎn)。同時(shí)創(chuàng)建適合的 內(nèi)控文化。
