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  湖南有色控股集團(tuán) 黎松柏

在湖南有色黨委開展“不忘初心、牢記使命”主題教育活動中，作為湖南有色財(cái)務(wù)管理部門，如何結(jié)合實(shí)際全面落實(shí)用習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動工作，推動湖南有色全系統(tǒng)黨組織、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和全體黨員更加自覺地為新時(shí)代黨的歷史使命、為打造中國有色金屬行業(yè)的一流企業(yè)而努力奮斗，強(qiáng)化資金精細(xì)化管理，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，就是不忘初心，牢記使命的最好體現(xiàn)。

一、尋求主題教育與財(cái)務(wù)管理的切合點(diǎn)

我們?nèi)绾畏e極順應(yīng)國家大勢,順應(yīng)新時(shí)代發(fā)展要求,尋找主題教育與財(cái)務(wù)管理的切合點(diǎn)，可從五個(gè)方面進(jìn)行領(lǐng)悟與思考：

（一）習(xí)總書記重要講話強(qiáng)調(diào)提高全要素生產(chǎn)率。

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會議強(qiáng)調(diào)：要大力抓好“三去一降一補(bǔ)”，加大重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革力度，深化國企國資改革，確保重大風(fēng)險(xiǎn)防范化解取得明顯進(jìn)展。十九大報(bào)告指出我國必須堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動力變革，提高全要素生產(chǎn)率。2019年政府工作報(bào)告要求：統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作。習(xí)近平總書記國企改革和黨建論述：要把國有企業(yè)降杠桿作為重中之重，抓好處置“僵尸企業(yè)”工作；十九屆中央財(cái)經(jīng)委員會第一次會議要求努力實(shí)現(xiàn)宏觀杠桿率穩(wěn)定和逐步下降。

（二）國務(wù)院要求高負(fù)債國企必須降低資產(chǎn)負(fù)債率。

2018年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見》要通過建立和完善國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，促使高負(fù)債國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率盡快回歸合理水平。

（三）國務(wù)院國資委對降杠桿作出具體安排。

《關(guān)于印發(fā)〈2018年降低企業(yè)杠桿率工作要點(diǎn)〉的通知》要求：建立健全企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制；加快推動“僵尸企業(yè)”債務(wù)處置；協(xié)調(diào)推動兼并重組等其他降杠桿措施。

（四）中國五礦集團(tuán)公司出臺配套資金管控方案。

為切實(shí)貫徹落實(shí)國家降杠桿減負(fù)債、推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展要求，五礦集團(tuán)公司近年來強(qiáng)化資金管控，從各相關(guān)方面制定了相應(yīng)配套方案。湖南有色基于上級要求，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展與管理需要，充分認(rèn)識到強(qiáng)化資金精細(xì)化管理是保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求，近2年每年召開專題資金精細(xì)化管理會議，制訂《湖南有色資金精細(xì)化管理方案》。

《關(guān)于做好2017年集團(tuán)公司瘦身健體提質(zhì)增效工作的通知》推進(jìn)精益管理，著力降本增效。要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司平臺作用，擴(kuò)大資金集中范圍，推動各級企業(yè)資金統(tǒng)一調(diào)配和監(jiān)管，進(jìn)一步提高資金集中度。《關(guān)于貫徹落實(shí)<中國五礦集團(tuán)有限公司資金集中管理實(shí)施方案>的通知》要求各直管企業(yè)要嚴(yán)格落實(shí)“兩個(gè)必須”，“三個(gè)100%和一個(gè)最優(yōu)”的管控要求?！?019年財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)意見》嚴(yán)格按照《中國五礦集團(tuán)有限公司降杠桿減負(fù)債工作方案》的總體要求，采取綜合手段降低本單位資產(chǎn)負(fù)債率，鼓勵和推動各直管企業(yè)積極穩(wěn)妥多方式開展權(quán)益融資，提高資本實(shí)力。

（五）湖南有色發(fā)展有內(nèi)在需要。

有色企業(yè)競爭壓力仍然嚴(yán)峻，公司要適應(yīng)行業(yè)形勢，努力提升公司精益運(yùn)營和精細(xì)管理質(zhì)量，努力提高生存發(fā)展能力，逐步實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。湖南有色三年發(fā)展規(guī)劃結(jié)合改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，深刻剖析，得出了“一個(gè)基本判斷、三個(gè)不足、四個(gè)努力方向”科學(xué)診斷。其中涉及資金管理方面的不足為：財(cái)務(wù)杠桿高、債務(wù)壓力大、投融資能力明顯不足；努力方向?yàn)椋航党杀荆ê档椭鳂I(yè)生產(chǎn)成本、降融資成本）；降杠桿（多渠道降杠桿，減負(fù)債）。

二、找準(zhǔn)主要問題與著力點(diǎn)

存在的主要問題：一是基礎(chǔ)管理工作仍較薄弱，精細(xì)化管理水平不高，個(gè)別企業(yè)偏重于應(yīng)急解決融資問題，忽略資金基礎(chǔ)管理工作；二是存貨雙高現(xiàn)象嚴(yán)重，直接增加企業(yè)負(fù)債規(guī)模、推高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、加碼企業(yè)杠桿水平；三是受限資金總量大，資金集中度不高；三是企業(yè)自主融資潛力未發(fā)揮，擔(dān)保依賴思想較重；四是賬戶數(shù)量仍較多，賬戶數(shù)量多嚴(yán)重影響公司資金資源分散，資金使用效率降低。

針對上述問題，在主題教育中提出如下四個(gè)著力點(diǎn)：

第一，提高資金分析能力。在加強(qiáng)資金基礎(chǔ)管理工作的同時(shí)，要切實(shí)完善制度，健全資金內(nèi)控審批流程，要確保資金統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確醒及時(shí)性，提高分析能力。

第二，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范。做好融資工作，加強(qiáng)與戰(zhàn)略合作銀行的溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮自身融資能力，努力優(yōu)化融資方案，切實(shí)降低融資成本。加強(qiáng)擔(dān)保管理，要利用企業(yè)自身優(yōu)勢，盡量爭取信用融資，減少對公司本部擔(dān)保依賴，及時(shí)清理無效擔(dān)保，強(qiáng)化風(fēng)控，確保資金安全。

第三，提高資金使用效率。加強(qiáng)賬戶管理，要按照公司下達(dá)銷戶要求按時(shí)完成任務(wù)，注銷不符合要求的銀行賬戶，減少無效賬戶占用資金資源。加強(qiáng)資金集中管理，認(rèn)真清理受限資金，盤活、減少受限資金，從加快周轉(zhuǎn)速度、制訂合理運(yùn)營政策出發(fā)，提高使用效率。

第四，降杠桿減負(fù)債。要加大現(xiàn)金流管理，規(guī)避存貸雙高；要把握市場節(jié)奏，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，做好經(jīng)濟(jì)庫存管理；要壓降存量，嚴(yán)控增量，做好合理應(yīng)收款項(xiàng)管理；要從降成本、壓費(fèi)用、增效益角度出發(fā)，優(yōu)化合理負(fù)債規(guī)模；要樹立過緊日子思想，科學(xué)籌劃，統(tǒng)籌安排，逐步減少負(fù)債規(guī)模、降低財(cái)務(wù)杠桿。

三、抓住資金管控的關(guān)鍵點(diǎn)

基于資金精細(xì)化管理措施，為系統(tǒng)解決或規(guī)避常見的資金精細(xì)化管理存在問題，為貫徹落實(shí)集團(tuán)公司資金管控要求，制訂了《湖南有色資金精細(xì)化管理方案》，抓住如下關(guān)鍵點(diǎn)：

（一）資金集中管理。

資金集中管理實(shí)行“統(tǒng)一集中、分級授權(quán)”，公司本部統(tǒng)籌管理全公司的資金事項(xiàng)；各直管企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金管理要求，公司授權(quán)各直管企業(yè)強(qiáng)化對其本部及所屬企業(yè)資金管控，并對公司負(fù)責(zé)。鼓勵各直管企業(yè)充分利用自身優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)自主融資，公司本部逐步退出主體融資。嚴(yán)格賬戶管理，嚴(yán)控賬戶規(guī)模。以中國五礦資金管理與結(jié)算系統(tǒng)為抓手，嚴(yán)格落實(shí)賬戶管理“兩個(gè)必須”和資金集中管理“三個(gè)100%，一個(gè)最優(yōu)”的要求。具體突出：銀行賬戶管理，受限資金管理，銀行融資回存資金管理，日常備用金管理，可歸集資金集中度管理等。

（二）資金精細(xì)化管理。

不斷完善管理機(jī)制，制訂嚴(yán)密管理體系。各企業(yè)要根據(jù)自身發(fā)展需要，以及上級公司管理要求，及時(shí)更新自身資金管理制度，制訂適合企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)密管理體系。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷提高管理執(zhí)行力，各企業(yè)須明晰職責(zé)、監(jiān)管到位，確保資金管理工作依法、有序、合規(guī)開展。強(qiáng)化日常管理，逐步形成監(jiān)管常態(tài)化。各企業(yè)要制訂相應(yīng)資金精細(xì)化管理實(shí)施方案，切實(shí)管理好本部及所屬各級企業(yè)資金工作，將加強(qiáng)指導(dǎo)與監(jiān)管作為工作關(guān)鍵點(diǎn)，形成管控常態(tài)化，定期不定期對所屬企業(yè)進(jìn)行資金工作檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改，確保資金管理工作到邊到底，不留死角，并嚴(yán)肅責(zé)任追究。

四、提煉資金精細(xì)化工作的閃光點(diǎn)

近年來，湖南有色通過加強(qiáng)賬戶管理、加強(qiáng)資金集中管理、提高資金使用效率、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)兩金壓降，加快資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)存量資金管控，避免存貸雙高，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保資金安全，加強(qiáng)擔(dān)保管理，增強(qiáng)成員企業(yè)融資能力等一系列管理措施，今年8月五礦集團(tuán)公司在資金檢查中，對湖南有色的資金精細(xì)化管理方案和執(zhí)行結(jié)果給予了高度肯定。

其一，貨幣資金余額逐月減少。

其二，貸款規(guī)模逐步降低，成員企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)下貸款逐步減少、信用貸款逐步增加。
其三，賬戶數(shù)量不斷減少。
其四，資金集中度不斷提升。
其五，日常資金管理規(guī)范有序。
在提煉資金精細(xì)化管理閃光點(diǎn)的同時(shí)，也凸顯了某此管理細(xì)節(jié)管理方面的不足，我們?nèi)孕枵J(rèn)真、客觀、深入總結(jié)分析，對資金管理流程、職責(zé)權(quán)限、內(nèi)控制度等不斷梳理，明確職責(zé)，從源頭上防風(fēng)險(xiǎn)、壓負(fù)債，建立長效機(jī)制，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。