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  永州市財政局歐雨祥

為做好2020年永州市本級部門預算編制工作，確保部門預算編制科學準確，永州市財政局對本級部門預算編制進行改革，改變了以往僅由支出科室和預算科編制的作法，采取財政各部門參與預算編制、一般預算與專項預算相融合、財政監(jiān)督、績效評價提前介入的部門預算編制方法。

一、高位推動，全員參與。領(lǐng)導高度重視，預算精心組織。成立市財政局預算編制工作小組，局長管總，分為五個編制工作小組，副局長任小組長、各參與科室科長任副組長，全員參與預算調(diào)研工作。分工協(xié)作，各盡職責：（1）掛帥領(lǐng)導的責任：一是組織、指導、協(xié)調(diào)所掛帥領(lǐng)導的預算調(diào)查小組的工作。對調(diào)查小組出具的調(diào)查報告簽署意見。二是領(lǐng)導所分管的支出科室歸口聯(lián)系單位的預算編制工作。（2）各支出科室責任：各支出科室是預算編制的第一責任部門。一是負責所在調(diào)查小組的預算調(diào)查的相關(guān)工作。二是負責匯總、審核、收集歸口聯(lián)系單位預算調(diào)查的資料及預算編制工作，2020年預算方案按要求在規(guī)定時間內(nèi)，報預算科匯總。（3）其他參與科室責任：參與科室負責預算調(diào)查的相關(guān)工作，綜合、績效、政府采購、預算等科室除此之外，還要做好部門預算調(diào)查職責分工明確的其他相關(guān)工作。

二、把需求摸清，將數(shù)據(jù)做實。

各預算調(diào)查組跳出財政看財政，深入部門預算單位扎實開展調(diào)研工作，聽取匯報、精準測算。根據(jù)部門單位實際力求將每一個專項搞清楚、搞準確。要求做到以下方面：一是聽意見。充分聽取預算單位2020年落實市委、政府工作需要財政預算安排資金的情況以及對財政工作的意見和建議。二是查情況。對單位反映的一些實際情況以及2019年預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題進行核查了解、清楚原因、掌握實情。三是講政策。對當前的財政形勢以及一些財政政策進行宣傳講解。將財政面臨的困難向單位解釋到位，求得理解支持，做到有保有壓，突出重點。四是審預算。按照財政部門下達的《永州市財政局關(guān)于編制2020年部門預算的通知》要求，對各單位填報的情況包括表格及編報說明等相關(guān)資料的內(nèi)容進行測算核查。在預算審查中需注意把握細節(jié)和重點：（1）人員編制情況的各類信息。注意涉改單位改革后的名稱核實，單位編制數(shù)與實有在職人數(shù)出入較大的要重點了解，目前工資及公用經(jīng)費的安排情況、形成的原因，有無市委、政府對該問題的研究紀要等情況。單位人員的職級情況以及車輛改革前后包括司機的情況。（2）項目申報審查。重點審查項目申報的依據(jù)、績效目標、需要安排的資金額度。要求各申報單位按規(guī)定詳細填列，科室要將依據(jù)、佐證材料作為安排資金的附件整理歸檔。原則上不申報不安排。提出安排專項資金的建議，要優(yōu)先考慮從非稅收入、政府性基金收入解決，再考慮從公共預算中安排。（3）把收入打足，將成本測準。一是工本費，要提供相關(guān)的文件依據(jù)。二是稅費支出，需提交上一年度的支付憑證等佐證材料。三是上繳上級支出，需要提供文件依據(jù)及上一年度的支付憑證。四是相關(guān)成本支出，要提供相關(guān)依據(jù)。該項工作請原非稅局給予指導和配合。五是細梳理。各調(diào)查小組將預算調(diào)查的情況匯總、分析，形成對該單位的調(diào)查報告，包括對部門預算上報表格內(nèi)容的審核情況，項目申報的依據(jù)審核情況及安排建議(排序)，單位反映的問題等，報掛帥領(lǐng)導簽字同意后，分別報預算科、相關(guān)支出科室。

三、內(nèi)容完整，真實準確。具體表現(xiàn)在：1.收入預算。經(jīng)營收入等所有收入全部納入部門預算編制，中央、省提前下達轉(zhuǎn)移支付和其他安排到部門的專項資金要細化編入部門預算，切實縮小部門預決算差距。非稅收入執(zhí)收部門要實事求是編制非稅收入預算，確保項目合法合規(guī)、內(nèi)容全面完整、數(shù)字真實準確。2.基本支出預算。支出預算的編制要在統(tǒng)籌兼顧、確保重點的基礎(chǔ)上，按照“先基本支出、后項目支出”的原則進行編制。人員經(jīng)費按照既定政策和標準編制，不得留有缺口，也不得自行超標準、超范圍發(fā)放各類獎金和補貼等。公用經(jīng)費按照厲行節(jié)約的工作要求，根據(jù)部門實際需求、定額標準等從緊編制。嚴格執(zhí)行會議、培訓、差旅等經(jīng)費管理辦法，加強對相關(guān)支出事項必要性、合理性審核，從嚴控制一般性行政經(jīng)費開支。3.項目支出預算。項目支出預算編制應與經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃相銜接，根據(jù)部門年度工作計劃合理編制、動態(tài)調(diào)整。優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)，壓減業(yè)務工作和運行維護類項目，壓縮非必要、非剛性項目，歸并零星分散、內(nèi)容交叉的項目，集中力量貫徹落實中央、省、市的重大決策部署。優(yōu)化項目庫管理，細化項目信息，提前做好項目儲備和論證，規(guī)范項目立項，提高項目支出預算的科學性、準確性。4.政府采購預算。部門預算單位是政府采購的主體責任人，各單位應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例的規(guī)定，按照政府集中采購目錄及限額標準完整編制政府采購預算，并與支出經(jīng)濟分類科目相銜接，力爭做到應編盡編，不得無預算采購或超預算采購，對未在預算中編制政府采購預算的，原則上財政部門將不予審批政府采購計劃。對于確需緊急采購的事項，嚴格按照政府采購預算追加程序辦理，報規(guī)定報批后調(diào)整采購計劃。5.政府購買服務。全面梳理本部門輔助性服務和公共管理服務事項，準確完整編列本部門政府購買服務支出預算。

四、依法編制，程序合法，2020年部門預算編制實行“兩上兩下”的編制程序。“一上”階段：各部門根據(jù)本部門的基本情況和事業(yè)發(fā)展需要，按統(tǒng)一的部門預算編報格式完成本單位的預算編報工作，將部門預算報表及項目支出申報資料、部門預算編制相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、政府采購預算和支出績效目標等資料報送市財政局相關(guān)預算編制小組審核，同時將非稅收入預算報送原市非稅局、政府采購預算報采購科、政府購買服務預算報綜合科、預算績效目標報預算績效科。“一下”階段：市財政局預算編制小組根據(jù)預算單位上報的基礎(chǔ)資料，結(jié)合有關(guān)法規(guī)及單位分類定額情況，對預算單位上報的預算報表進行逐項審核。市財政局結(jié)合上級下達的轉(zhuǎn)移支付情況、市本級總體財力情況，經(jīng)過綜合平衡后，向預算單位下達部門預算控制數(shù)。“二上”階段：各部門根據(jù)預算控制數(shù)編制2020年部門預算草案，認真編寫部門預算編制說明，并于11月下旬將預算文本與電子數(shù)據(jù)報送市財政局預算編制小組。各預算編制小組審核預算單位上報的數(shù)據(jù)，審核無誤確認后，交預算科匯總部門預算草案，形成2020年市級部門預算草案，報市委市政府審批后提請市人民代表大會審查。“二下”階段：按照《中華人民共和國預算法》的要求，市財政局在市人民代表大會批準預算后20日內(nèi)，將部門預算批復到主管部門，主管部門在15日內(nèi)將部門預算批復到所屬二級預算單位。預算單位在收到財政部門預算批復20日內(nèi)，按照部門預算公開的要求，通過政府門戶網(wǎng)站進行公開。財政監(jiān)督全過程參與，實施監(jiān)管。