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近日中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號（下稱《指引》），自6月1日起執(zhí)行。 《指引》共36條，全面涵蓋了銀行保險機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)開展的關(guān)鍵領(lǐng)域，對于引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展綠色金融、有序推進(jìn)碳達(dá)峰、碳中和工作具有重要的引導(dǎo)意義?；凇吨敢肺覀兘ㄗh銀行保險機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注如下要點(diǎn)，合理布局有序推進(jìn)后續(xù)工作。
一、要點(diǎn)摘要和解讀 要點(diǎn)1：
要點(diǎn)2： 治理層 董事會或理事會承擔(dān)主體責(zé)任，負(fù)責(zé)確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，審批目標(biāo)和報告。建立專門委員會負(fù)責(zé)具體監(jiān)督、評估本機(jī)構(gòu)綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況的工作。 管理層 高級管理層負(fù)責(zé)制定綠色金融目標(biāo)，具體落實(shí)建立機(jī)制和流程、明確職責(zé)和權(quán)限、開展內(nèi)部監(jiān)督檢查和考核評價、年度報告和對外披露工作。 執(zhí)行層 總部和省級、地市級分支機(jī)構(gòu)均需要指定一名高級管理人員牽頭負(fù)責(zé)相關(guān)工作。其績效考核中需要“充分體現(xiàn)綠色金融實(shí)施情況”。此外，鼓勵組建綠色金融專業(yè)部門、建設(shè)特色分支機(jī)構(gòu)、設(shè)置專崗專職。
要點(diǎn)3：
《指引》要求企業(yè)制定ESG風(fēng)險評估和合規(guī)評價標(biāo)準(zhǔn)，并明確所需的資料和風(fēng)險審查清單；對客戶和擬投資項目進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確信客戶對ESG相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)有足夠的重視和有效的動態(tài)控制；對客戶ESG風(fēng)險進(jìn)行分類管理與動態(tài)評估，對存在重大ESG風(fēng)險的客戶實(shí)行名單制管理。
銀行機(jī)構(gòu) 應(yīng)將風(fēng)險評估結(jié)果作為客戶評級、信貸準(zhǔn)入、管理和退出的重要依據(jù)，并在貸款“三查”、貸款定價和經(jīng)濟(jì)資本分配等方面采取差別化的風(fēng)險管理措施。 保險機(jī)構(gòu) 應(yīng)將風(fēng)險評估結(jié)果作為承保管理和投資決策的重要依據(jù)，根據(jù)客戶風(fēng)險情況，實(shí)行差別費(fèi)率。
要點(diǎn)4：
《指引》要求針對重點(diǎn)流程，依據(jù)ESG相關(guān)合規(guī)和風(fēng)險管理要點(diǎn)，全面梳理和完善制度流程和控制措施，主要包括：
授信和投資 加強(qiáng)權(quán)限和審批控制，對在ESG面存在嚴(yán)重違法違規(guī)和重大風(fēng)險的客戶，嚴(yán)格限制對其授信和投資。 資金撥付 嚴(yán)把資金關(guān)，將客戶ESG管控狀況作為信貸和投資資金撥付的重要依據(jù)。 貸后和投后 打造全生命周期的投資管理機(jī)制，對有發(fā)現(xiàn)存在潛在重大ESG風(fēng)險的客戶，及時制定并實(shí)行有針對性的管理措施。 其他流程 因地制宜，完善產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營銷售、投融資管理等其他關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。
構(gòu)建配套保障措施，確保相關(guān)制度、流程和控制的落地，主要包括：
內(nèi)部審計 定期組織實(shí)施綠色金融政策執(zhí)行情況專項審計。 問責(zé)和免責(zé) 完善盡職免責(zé)機(jī)制，確保綠色金融持續(xù)有效開展；檢查或?qū)徲嬛邪l(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。 績效考核 建立綠色金融考核評價體系和獎懲機(jī)制，落實(shí)激勵約束措施。
要點(diǎn)5：
《指引》鼓勵銀行保險機(jī)構(gòu)積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等科技手段提升綠色金融管理水平，特別關(guān)注對綠色金融數(shù)據(jù)的治理，以此為基礎(chǔ)完善相關(guān)管理系統(tǒng)；強(qiáng)調(diào)以人為本，加強(qiáng)綠色金融培訓(xùn)，培養(yǎng)和引進(jìn)相關(guān)專業(yè)人才，同時鼓勵借助合格、獨(dú)立的第三方獲得技術(shù)能力（例如：風(fēng)險咨詢、鑒證審計和盡職調(diào)查等）
二、我們的建議
《指引》的頒布對于銀行保險機(jī)構(gòu)后續(xù)有序開展綠色金融業(yè)務(wù)提出了具有指導(dǎo)性、原則性的監(jiān)管要求，我們建議銀行保險機(jī)構(gòu)在政策執(zhí)行過程中要結(jié)合自身職能定位和經(jīng)營實(shí)際，實(shí)事求是、因地制宜開展綠色金融管理工作，確保公司整體的綠色金融戰(zhàn)略和ESG管理能力取得良好效果，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值和社會價值的共同提升。具體包括如下幾方面重點(diǎn)工作：
全面推進(jìn)相關(guān)戰(zhàn)略制定工作 如我們前文解讀中所述，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快制定ESG戰(zhàn)略和綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃，明確整體戰(zhàn)略導(dǎo)向，并在各個關(guān)鍵業(yè)務(wù)條線和中后臺有效開展戰(zhàn)略解碼工作，制定戰(zhàn)略實(shí)施路線圖、明確行動舉措和權(quán)責(zé)單位，并設(shè)置清晰可執(zhí)行的關(guān)鍵績效指標(biāo)，以確保整體戰(zhàn)略的落地執(zhí)行。 完善公司治理和組織架構(gòu) 在現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)以及業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵職能職責(zé)的基礎(chǔ)上，將綠色金融和ESG的職能職責(zé)明確嵌入其中，并合理設(shè)定各個層級的權(quán)限和工作職責(zé)。由董事會或理事會承擔(dān)綠色金融主體責(zé)任，由高級管理層制定綠色金融目標(biāo)、機(jī)制流程、職責(zé)權(quán)限等，牽頭綠色金融戰(zhàn)略實(shí)施工作的開展，并通過建立專門委員會、組建跨部門團(tuán)隊等形式，開展各模塊的綠色金融和ESG工作。 優(yōu)化更新運(yùn)營和風(fēng)控體系 ESG風(fēng)險管理需要對于現(xiàn)有運(yùn)營管理體系進(jìn)行針對性的補(bǔ)充和更新，尤其需要關(guān)注第一道防線業(yè)務(wù)部門的作用，因此需要對于業(yè)務(wù)條線的相關(guān)風(fēng)控職責(zé)形成具體的管理標(biāo)準(zhǔn)。例如： 在投資業(yè)務(wù)方面方面 設(shè)置清晰可量化的綠色投融資目標(biāo)；優(yōu)選綠色投融資細(xì)分主體賽道的基礎(chǔ)；在投資決策過程中充分考慮ESG因素，并在評估模型中融入綠色脫碳相關(guān)因子；使用綠色風(fēng)險因素對項目進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)。 在信貸和承保業(yè)務(wù)方面 建立由氣候損失模型與風(fēng)險模型聚合的物理/轉(zhuǎn)型風(fēng)險壓力傳導(dǎo)框架；將量化結(jié)果有機(jī)融入產(chǎn)品開發(fā)、信貸與承保審核等各個流程環(huán)節(jié)；針對前述重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，清晰識別ESG關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)；加強(qiáng)事前預(yù)防與事中監(jiān)測，并依托科技手段實(shí)現(xiàn)高效的前置風(fēng)險控制。 完善業(yè)務(wù)流程和配套內(nèi)控管理 全面梳理公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，尤其針對前述重點(diǎn)流程，清晰識別ESG關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，并依托科技手段實(shí)現(xiàn)高效內(nèi)控。 應(yīng)對信息披露要求，更新調(diào)整管理機(jī)制 充分評估綠色金融統(tǒng)計工具、環(huán)境效益測算、碳排放測算等相關(guān)工作對于公司未來信息披露哦工作的影響，合理引入第三方機(jī)構(gòu)，協(xié)助開展信息披露、鑒證、評估和審計等相關(guān)技術(shù)支持服務(wù)。 布局團(tuán)隊和能力建設(shè) 承接企業(yè)整體ESG戰(zhàn)略和綠色金融戰(zhàn)略，基于現(xiàn)有人才梯隊，有意識地圍繞上述重點(diǎn)工作，逐步完善團(tuán)隊配置，并通過優(yōu)化績效考核、打通職業(yè)發(fā)展通道，開展培訓(xùn)和交流等多種方式對公司各個層級實(shí)行差異化的賦能。
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