01中化國際（控股）股份有限公司（簡稱“中化國際”），是在中間體及新材料、聚合物添加劑、天然橡膠等領(lǐng)域具有核心競爭力的國際化經(jīng)營大型國有控股上市公司（股票代號(hào)：600500.SH），目前下轄140余家分支機(jī)構(gòu)，客戶遍及全球100多個(gè)國家和地區(qū)。中化國際自2000年在上海證券交易所掛牌上市以來，以良好業(yè)績回報(bào)股東和社會(huì)，公司連續(xù)多年被《財(cái)富》雜志評(píng)為中國上市公司100強(qiáng)，曾榮獲“中國上市公司治理百強(qiáng)”榜首、“中國最佳董事會(huì)”“中國最受尊敬的上市公司”“中國最具責(zé)任感上市公司”“中國最佳治理上市公司”等諸多榮譽(yù)。中化國際的實(shí)際控制人是全球規(guī)模最大的綜合性化工企業(yè)、國務(wù)院國資委監(jiān)管的國有重要骨干企業(yè)中國中化控股有限責(zé)任公司。近年來通過推進(jìn)戰(zhàn)略聚焦，中化國際已逐步形成以化工新材料為核心的精細(xì)化工主業(yè)，經(jīng)營業(yè)績持續(xù)向好，2021年度營業(yè)收入806.5億元人民幣，年末總資產(chǎn)579.7億元人民幣。公司堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和模式創(chuàng)新，積極培育增長新動(dòng)能，致力于打造創(chuàng)新型化工新材料領(lǐng)先企業(yè)。中化國際財(cái)務(wù)管理是公司管理的中心環(huán)節(jié)，滲透到公司運(yùn)營的各個(gè)領(lǐng)域，是公司實(shí)現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)與保障。今年，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，倡導(dǎo)“積極探索依托財(cái)務(wù)共享實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，推進(jìn)共享模式、流程和技術(shù)創(chuàng)新”。中化國際于2011年啟動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，可謂十年磨一劍，現(xiàn)已建成業(yè)財(cái)稅一體化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，目前是中化國際“6+1+2+N”財(cái)務(wù)管理體系的管理基座，在風(fēng)險(xiǎn)可控、數(shù)據(jù)透明、流程高效、人才培育、職能重塑等方面助力公司財(cái)務(wù)價(jià)值轉(zhuǎn)型。中化國際“6+1+2+N”財(cái)務(wù)管理體系是將“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”“共享財(cái)務(wù)”“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)組織理論，緊密結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)際所形成的中化特色財(cái)務(wù)管理體系。其中“6”是中化國際財(cái)務(wù)管理部6項(xiàng)財(cái)務(wù)功能，包括會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資金、預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)、稽核等總部財(cái)務(wù)職能，側(cè)重于服務(wù)公司戰(zhàn)略活動(dòng)。“1”是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，服務(wù)于公司內(nèi)成員企業(yè)的日常經(jīng)營財(cái)稅基礎(chǔ)工作與財(cái)務(wù)數(shù)字化管理。“2”是貼合中化國際業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)立的區(qū)域財(cái)務(wù)能力支持中心，包括在新加坡設(shè)立海外財(cái)務(wù)管理中心和在連云港設(shè)立產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)管理中心，是總部戰(zhàn)略財(cái)務(wù)職能支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略落地的長臂伸延。“N”是在中化國際各業(yè)務(wù)事業(yè)部設(shè)立的財(cái)務(wù)部門，服務(wù)于業(yè)務(wù)保值、增值，各業(yè)務(wù)事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)有一半的績效考核權(quán)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)背景（一）業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求1998年中化國際脫胎于中化集團(tuán)化工相關(guān)的貿(mào)易業(yè)務(wù)而成立，2001年隨著我國加入WTO，中化國際從北京南移至上海浦東，之后迅猛的市場化進(jìn)程推動(dòng)中化國際由貿(mào)易向?qū)崢I(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在十年內(nèi)中化國際成員企業(yè)規(guī)模激增逾7倍，而財(cái)務(wù)人員數(shù)量也增長了6倍，為新增的分支機(jī)構(gòu)速招、速訓(xùn)、速派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人成為當(dāng)時(shí)人力資源管理的財(cái)務(wù)特色，隨之帶來的問題就是財(cái)稅基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)支持業(yè)務(wù)和把控風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)工作質(zhì)量過多依賴財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的個(gè)人能力，各個(gè)成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平參差不齊，總部信息下達(dá)上報(bào)流程冗長，職能部門管理費(fèi)用高企。原有的分散財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無法適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)高效財(cái)務(wù)管理的要求。（二）財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的要求2010年中化國際財(cái)務(wù)管理體系伴隨著公司發(fā)展，歷經(jīng)了信息披露、財(cái)務(wù)控制、價(jià)值貢獻(xiàn)三個(gè)發(fā)展階段，為適配業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要求，當(dāng)年公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步提出聚焦產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)能力的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型新要求，轉(zhuǎn)型的策略采取整合過去分散的財(cái)務(wù)組織資源，創(chuàng)新公司財(cái)務(wù)管理模式，重塑財(cái)務(wù)職能架構(gòu)，培育專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化、國際化的財(cái)務(wù)能力。2011年中化國際啟動(dòng)“財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)”管理創(chuàng)新項(xiàng)目，探索集約化財(cái)務(wù)共享中心管理模式，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)目標(biāo)確立為“建設(shè)全球?qū)I(yè)化服務(wù)體系，將財(cái)務(wù)打造成支持中化國際戰(zhàn)略實(shí)施和業(yè)務(wù)運(yùn)營的核心能力之一”。并在當(dāng)年把“財(cái)務(wù)共享”寫入公司財(cái)務(wù)長期發(fā)展戰(zhàn)略，即“在完善財(cái)務(wù)內(nèi)控基礎(chǔ)上，以共享服務(wù)為載體，推動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，成為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的推動(dòng)者，業(yè)務(wù)運(yùn)營的合作伙伴”。將財(cái)務(wù)共享作為公司財(cái)務(wù)價(jià)值轉(zhuǎn)型發(fā)展的新引擎，2011年以后公司財(cái)務(wù)工作重心轉(zhuǎn)向以財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)為驅(qū)動(dòng)，重構(gòu)共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)三分財(cái)務(wù)職能，提升公司財(cái)務(wù)管理體系整體水平。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心
建設(shè)歷程與運(yùn)營管理（一）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)歷程2011年下半年中化國際啟動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目工作，組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)著手開展可行性建設(shè)方案論證，2012年引入外部咨詢公司進(jìn)行財(cái)務(wù)共享服務(wù)高階規(guī)劃與試點(diǎn)詳細(xì)設(shè)計(jì)，圍繞可標(biāo)準(zhǔn)化、不受地域限制的財(cái)稅業(yè)務(wù)，確立了“先行先試、先易后難”的速贏推進(jìn)策略，將“分散的更分散、集中的更集中”作為公司財(cái)務(wù)管理體系職能重塑目標(biāo)。2013-2019年是財(cái)務(wù)共享服務(wù)業(yè)務(wù)主要建設(shè)階段，以共享服務(wù)流程信息化建設(shè)為始、以客戶服務(wù)水平協(xié)議簽署為終，在業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、組織構(gòu)建、人力資源、運(yùn)營管理等六大方面陸續(xù)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用審核、總賬報(bào)表、納稅申報(bào)、應(yīng)收應(yīng)付、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)IT運(yùn)維、會(huì)計(jì)歸檔和商旅訂票等領(lǐng)域的共享服務(wù)能力。2017年以后財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心勇于創(chuàng)新、積極探索自動(dòng)化、數(shù)字化與智能化共享服務(wù)應(yīng)用能力，在RPA自動(dòng)化作業(yè)、智能客服、智能交單、智能審核等領(lǐng)域樹立中化財(cái)稅機(jī)器人服務(wù)品牌。2021年財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心洞察客戶大數(shù)據(jù)應(yīng)用需求，組建大數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為客戶提供數(shù)字報(bào)告交付服務(wù)。目前中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心已具備為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、智能化、網(wǎng)絡(luò)化財(cái)稅綜合服務(wù)能力。（二）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營管理中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心歷經(jīng)成本中心、利潤中心、法人三次組織形式演變，市場化程度逐次提升，倒逼財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心持續(xù)提升組織運(yùn)營管理能力。2014年中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織成立之初是在公司財(cái)務(wù)管理部下屬二級(jí)部門會(huì)計(jì)稅務(wù)部里的一個(gè)成本中心團(tuán)隊(duì)；2017年從會(huì)計(jì)稅務(wù)部剝離出來成為公司財(cái)務(wù)管理部二級(jí)部門，以“誰受益誰承擔(dān)”的費(fèi)用分?jǐn)傂问较蚩蛻魡挝唤Y(jié)算財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織運(yùn)營成本；2020年財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心獨(dú)立成為中化國際全資子公司“中化寶礪商務(wù)服務(wù)有限公司”，背負(fù)“微利不虧”的利潤考核指標(biāo)，因此更加關(guān)注如何提升客戶服務(wù)滿意度以保留客戶收入，如何拓展新業(yè)務(wù)、新客戶以開源增收。目前，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心法人下設(shè)兩家異地分公司，八個(gè)部門組織，其中跨分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)部門采取矩陣式管理模式，即：業(yè)務(wù)管理由部門總監(jiān)負(fù)責(zé)，行政管理由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心本部位于上海中化國際公司總部大樓，而在揚(yáng)州、北京各設(shè)立有一個(gè)分公司。機(jī)構(gòu)選址策略兼顧了效益、效率與戰(zhàn)略因素，上海本部作為財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心管理總部，具有人才獲取和與中化國際總部溝通便捷性優(yōu)勢。揚(yáng)州分中心是財(cái)務(wù)共享服務(wù)操作中心，具有運(yùn)營成本優(yōu)勢。而北京分中心鄰近中化集團(tuán)及其眾多關(guān)聯(lián)企業(yè)，具有開發(fā)新客戶的戰(zhàn)略價(jià)值；目前財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織架構(gòu)包括財(cái)務(wù)核算部、總賬報(bào)表部、資金結(jié)算部、數(shù)字化分析部、流程信息部、運(yùn)營質(zhì)量部、財(cái)務(wù)管理部和行政人事部等八個(gè)部門，其中前五個(gè)部門是公司業(yè)務(wù)服務(wù)部門，后三個(gè)部門則為業(yè)務(wù)支持與運(yùn)營管理部門。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心自2014年先行先試費(fèi)用審核共享服務(wù)，積累了近十年的服務(wù)運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理始終是財(cái)務(wù)共享服務(wù)運(yùn)營管理的重中之重，中化國際財(cái)務(wù)總監(jiān)多次強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)差錯(cuò)零容忍的要求，并在中化國際財(cái)務(wù)管理部設(shè)立財(cái)務(wù)稽核功能團(tuán)隊(duì)，檢查與監(jiān)督包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在內(nèi)的財(cái)務(wù)管理體系運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部亦設(shè)立質(zhì)量運(yùn)營部，負(fù)責(zé)服務(wù)質(zhì)量檢查與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。除此之外財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心還建立了服務(wù)管理、運(yùn)維管理、市場管理、人力管理和數(shù)字化管理等管理體系，并依托數(shù)字化賦能，有力保障了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的穩(wěn)定運(yùn)行。服務(wù)管理是針對(duì)共享服務(wù)主營業(yè)務(wù)的管理。包括服務(wù)流程管理、SOP服務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量管理、5S現(xiàn)場環(huán)境管理、服務(wù)團(tuán)隊(duì)管理與服務(wù)拓展管理。運(yùn)維管理是服務(wù)流程執(zhí)行的保障。包括運(yùn)維流程建設(shè)、運(yùn)維團(tuán)隊(duì)管理、運(yùn)維質(zhì)量管理和咨詢標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。市場管理是面向外部市場的管理內(nèi)容，包括了客戶管理、供應(yīng)商管理與同行對(duì)標(biāo)管理。其中客戶管理包括服務(wù)合同管理、客戶拓展管理和客戶滿意度管理。供應(yīng)商管理包括采購供應(yīng)商管理、供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理、供應(yīng)商退出管理。人力管理包括人員管理、績效管理、薪酬管理與培訓(xùn)管理。其中績效管理包括組織績效管理與員工績效管理，組織績效包括數(shù)量、質(zhì)量、效率和盈利等指標(biāo)，側(cè)重質(zhì)量指標(biāo)和盈利指標(biāo)；而員工績效包括數(shù)量、質(zhì)量、行為、效率等指標(biāo)，對(duì)于操作崗位員工績效采取標(biāo)準(zhǔn)單計(jì)件績效管理與計(jì)件薪酬管理。數(shù)字化管理是針對(duì)中化國際財(cái)務(wù)數(shù)字化管理，包括了財(cái)務(wù)數(shù)字化規(guī)劃、財(cái)務(wù)數(shù)字化需求管理與財(cái)務(wù)IT項(xiàng)目管理。財(cái)務(wù)共享服務(wù)的實(shí)施效果中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心從2014年組建6人團(tuán)隊(duì)開始服務(wù)15家企業(yè)，發(fā)展至今規(guī)模增長了10倍，目前財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心共計(jì)70余人，服務(wù)140余家企業(yè)，已成為中化國際財(cái)務(wù)管理體系的管理基座，在風(fēng)險(xiǎn)可控、數(shù)據(jù)透明、流程高效、人才培育、職能重塑等方面支撐公司整體財(cái)務(wù)價(jià)值轉(zhuǎn)型。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心近年來年均會(huì)計(jì)核算量達(dá)30余萬張憑證/年，資金結(jié)算量達(dá)7萬余筆/年，為140余家客戶單位提供會(huì)計(jì)報(bào)表服務(wù)，歷年來未發(fā)生審計(jì)事故。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在數(shù)據(jù)治理方面堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一管理原則，建立有財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理機(jī)制，業(yè)財(cái)線上一體化貫通流程使得業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)高度融合，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部嚴(yán)格根據(jù)財(cái)稅處理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范加工數(shù)據(jù)，可以為各級(jí)管理組織提供高效與高質(zhì)量的業(yè)財(cái)稅信息，用于信息統(tǒng)計(jì)、對(duì)標(biāo)管理等數(shù)字化應(yīng)用。財(cái)務(wù)共享信息平臺(tái)是中化國際數(shù)據(jù)中臺(tái)的重要一環(huán)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)流程基于信息科技實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)稅流程的線上一體化、自動(dòng)化與智能化，并在共享服務(wù)線上流程中嵌入了內(nèi)控策略和自動(dòng)化應(yīng)用，最大限度替代了人力投入。實(shí)踐證明，即使在疫情隔離期間，中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心依托線上服務(wù)流程依然為公司經(jīng)營業(yè)務(wù)提供了可靠、高效的財(cái)稅服務(wù)保障。同時(shí)，高效的業(yè)財(cái)稅線上一體化財(cái)務(wù)共享服務(wù)流程削減了之前的人力投入，僅2018-2020年期間因此減少相關(guān)流程崗位人力投入就達(dá)32%，降低了公司運(yùn)營與管理成本。目前中化國際財(cái)務(wù)人力結(jié)構(gòu)按照戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)劃分，人員規(guī)模比例分別約占13%、20%、67%，其中業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)約占公司整體財(cái)務(wù)人力2/3，是公司財(cái)務(wù)價(jià)值轉(zhuǎn)型的主力。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心每年開展人才盤點(diǎn)，為內(nèi)部員工職業(yè)發(fā)展廣開多重職業(yè)通道，與業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)組織建立員工短期輪崗與人才輸出機(jī)制，積極支持公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型用人需求。目前已成為財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)中心，僅近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心就為業(yè)務(wù)板塊和總部財(cái)務(wù)管理部輸送13人。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在中化國際財(cái)務(wù)管理體系組織變革中發(fā)揮著重要的推動(dòng)作用，依托數(shù)字化管理、服務(wù)管理與對(duì)標(biāo)管理等管理手段，在職能切分、職能培育等方面積極助力戰(zhàn)略財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，推動(dòng)“共享后時(shí)代”相關(guān)財(cái)務(wù)組織職能變革。近年來中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心工作也獲得了諸多外部肯定，先后獲得2017年國際績效改進(jìn)協(xié)會(huì)中國區(qū)“中國績效改進(jìn)最佳實(shí)踐獎(jiǎng)”、2019年CGMA全球管理會(huì)計(jì)中國大獎(jiǎng)“最佳共享服務(wù)中心”、2020年鼎革獎(jiǎng)中國數(shù)字化轉(zhuǎn)型先鋒榜年度典范獎(jiǎng)。中化國際財(cái)務(wù)信息化案例入選工信部管理會(huì)計(jì)案例集（2021年）。對(duì)于未來，公司領(lǐng)導(dǎo)寄語財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心“行穩(wěn)致遠(yuǎn)，進(jìn)而有為”。中化國際財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心堅(jiān)持以創(chuàng)新服務(wù)推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，以數(shù)字化驅(qū)動(dòng)管理升級(jí)，磨礪以須助力公司加快世界一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)。
