我國已經(jīng)加入WTO,隨著國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長,工程項(xiàng)目規(guī)模日趨龐大的情況下,這種造價(jià)管理模式表現(xiàn)出更多的不適應(yīng)性。因此,我國的工程造價(jià)管理模式從全過程工程造價(jià)管理向全生命周期工程造價(jià)管理轉(zhuǎn)變是必然趨勢(shì)。
一、全生命周期造價(jià)管理
(一)全生命周期造價(jià)管理的基本定義。全生命周期造價(jià)管理,就是從工程項(xiàng)目全生命周期(包括建設(shè)前期、建設(shè)期、使用期和翻新與拆除期等階段)出發(fā)去考慮造價(jià)和成本問題,運(yùn)用多學(xué)科知識(shí),采用綜合集成方法,重視投資成本、效益分析與評(píng)價(jià),運(yùn)用工程經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)模型方法,強(qiáng)調(diào)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)前期、建設(shè)期、使用維護(hù)期等各階段總造價(jià)最小的一種管理理論和方法。
(二)全生命周期造價(jià)管理模式。一個(gè)完善的全生命周期工程造價(jià)管理模式實(shí)際上包含了兩部分工作內(nèi)容:第一,從項(xiàng)目整個(gè)生命周期角度對(duì)工程建設(shè)成本和運(yùn)營維護(hù)成本進(jìn)行成本分析和計(jì)算,對(duì)各種方案下的全生命周期成本進(jìn)行測(cè)算,選擇全生命周期成本最低的方案;第二,根據(jù)工程項(xiàng)目全生命周期各階段的職能區(qū)分,對(duì)項(xiàng)目整個(gè)生命周期進(jìn)行階段劃分,并且對(duì)各階段的工程造價(jià)進(jìn)行管理和控制。這種管理模式的根本是在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和決策階段要從建設(shè)項(xiàng)目全生命周期出發(fā)去考慮項(xiàng)目的成本和價(jià)值問題,人們需要努力通過建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和計(jì)劃安排去尋求和做到項(xiàng)目全生命周期總造價(jià)的最小化和總價(jià)值的最大化。
1、全生命周期成本分析計(jì)算方法
(1)全生命周期成本(LCC):一個(gè)建筑物或建筑物系統(tǒng)在一段時(shí)期內(nèi)的形成、運(yùn)行、維護(hù)和拆除的總的折現(xiàn)后的貨幣成本。主要包括兩類成本:一是建筑物或建筑物系統(tǒng)設(shè)計(jì)、建筑、安裝直至最后竣工整個(gè)過程中的成本,我們稱之為形成成本;二是未來成本,它包括能源成本、運(yùn)行成本、維護(hù)成本、資本替換成本、金融成本和任何轉(zhuǎn)售、搶救或處置成本。
(2)在進(jìn)行LCC分析時(shí)主要涉及三個(gè)變量:成本、周期、折現(xiàn)率。具體分析如下:①成本:在LCC中,項(xiàng)目成本被分為兩個(gè)成本范疇,即形成成本和未來成本,形成成本是獲得設(shè)施之前所有發(fā)生的成本,未來成本是獲得設(shè)施之后所有發(fā)生的成本;②周期:研究周期的范圍可以是20～40年,依賴于所有者的意愿、使用項(xiàng)目的穩(wěn)定性、貫穿設(shè)施全部生命周期的意圖。研究周期的長度通常是設(shè)施意愿生命周期的反映,研究周期通常比設(shè)施意愿生命期略短;③實(shí)際折現(xiàn)率:折現(xiàn)率的定義為,反映投資者貨幣時(shí)間價(jià)值的利息率。
(3)全生命周期成本計(jì)算公式分析。形成成本的時(shí)間和未來成本時(shí)間的時(shí)間周期是不同的。為簡(jiǎn)化起見,一般假設(shè)形成成本在研究周期的0年,即基年發(fā)生。未來成本可能在一個(gè)研究周期之間任何一個(gè)時(shí)間發(fā)生。未來成本可以被分為兩個(gè)范疇:一次性成本和重復(fù)發(fā)生的成本。重復(fù)發(fā)生的成本是在研究周期范圍內(nèi)每年都會(huì)發(fā)生的成本,許多運(yùn)行成本和維護(hù)成本都是重復(fù)發(fā)生的成本。一次性成本不是在研究周期范圍內(nèi)每年都發(fā)生的成本,許多替換成本都是一次性成本。為了簡(jiǎn)化LCCA,所有重復(fù)發(fā)生的成本表示為每年末發(fā)生的年度支出,一次性成本發(fā)生在它們實(shí)際發(fā)生的年末。用下列公式計(jì)算未來一次性成本的現(xiàn)值,即:
PV=At×
式中,PV為現(xiàn)值;A為在t時(shí)刻一次性成本之和;d為實(shí)際折現(xiàn)率;t為時(shí)間(用年份的序號(hào)表示)。
一般全生命周期成本簡(jiǎn)單的公式如下:
生命周期成本=形成成本+運(yùn)行+維護(hù)+修理+能源+水+替換-折余值
2、工程項(xiàng)目全生命周期階段劃分以及各階段的管理。根據(jù)我國工程造價(jià)管理的具體情況,按照項(xiàng)目進(jìn)行的時(shí)間推移順序,以職能為主要?jiǎng)澐謽?biāo)準(zhǔn),我們把建設(shè)項(xiàng)目全生命周期劃分為以下幾個(gè)階段:投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)階段、竣工驗(yàn)收階段和運(yùn)營維護(hù)階段。
(1)建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段。主要任務(wù)是要對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行策劃,并對(duì)其可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和論證,從而作出是否進(jìn)行投資的決策。
(2)設(shè)計(jì)階段是工程造價(jià)的重點(diǎn)。僅就工程造價(jià)費(fèi)用而言,進(jìn)行工程造價(jià)控制就是以投資估算控制初步設(shè)計(jì)工作、以設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)工作。如果設(shè)計(jì)概算超出投資估算,應(yīng)對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)整和修改。同理,如果施工圖預(yù)算超過設(shè)計(jì)概算,應(yīng)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行修改或修正。要在設(shè)計(jì)階段有效地控制工程造價(jià),是從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等各方面采取措施,隨時(shí)糾正發(fā)生的投資偏差。
(3)建設(shè)階段。一般分為招投標(biāo)階段和施工階段兩個(gè)子階段,具體的管理如下:①招投標(biāo)階段的工程造價(jià)管理,是以工程設(shè)計(jì)文件為依據(jù),結(jié)合工程施工的具體情況,參與工程招標(biāo)文件的制定,編制招標(biāo)工程的標(biāo)底,選擇合適的合同計(jì)價(jià)方式,確定工程承包合同的價(jià)格。投標(biāo)時(shí)分為技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo),在進(jìn)行技術(shù)標(biāo)的評(píng)價(jià)的時(shí)候不僅要考慮建設(shè)方案還要考慮未來的運(yùn)營和維護(hù)方案,這兩者均優(yōu)的方案才是最好的技術(shù)方案。在評(píng)價(jià)商務(wù)標(biāo)的時(shí)候,評(píng)價(jià)的依據(jù)應(yīng)由原先的建設(shè)成本最低變?yōu)榻ㄔO(shè)項(xiàng)目生命周期成本最低;②施工階段的造價(jià)管理一般是指建設(shè)項(xiàng)目已完成施工圖設(shè)計(jì),并完成招標(biāo)階段工作和簽訂工程承包合同以后,造價(jià)工程師在施工階段進(jìn)行工程造價(jià)控制的工作。在工程項(xiàng)目實(shí)施階段,要在全生命周期造價(jià)管理的思想和方法的指導(dǎo)下綜合考慮建設(shè)項(xiàng)目的全生命周期成本,使施工組織設(shè)計(jì)方案的評(píng)價(jià)、工程合同的總體策劃和工程施工方案的確定等方面更加科學(xué)合理。
(4)竣工驗(yàn)收階段。這是確定最終建設(shè)造價(jià)和考核項(xiàng)目建設(shè)效益,辦理項(xiàng)目資產(chǎn)移交,進(jìn)行各階段造價(jià)對(duì)比和資料整理、分析、積累的重要階段,也是項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束,運(yùn)營維護(hù)階段的開始,是綜合檢驗(yàn)決策、設(shè)計(jì)、施工質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(5)在運(yùn)營和維護(hù)階段,要制定合理的運(yùn)營和維護(hù)方案。運(yùn)營和維護(hù)方案分為長期方案和短期方案,運(yùn)營和維護(hù)方案的制定要以生命周期成本最低為目標(biāo)。
二、全過程工程造價(jià)管理
(一)全過程工程造價(jià)管理的基本定義。全過程工程造價(jià)管理是指從項(xiàng)目決策階段開始到竣工驗(yàn)收交付使用為止的各階段的工程造價(jià)進(jìn)行合理確定和有效控制,包括投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、招標(biāo)合同價(jià)、竣工結(jié)算、竣工決算六個(gè)階段。
(二)全過程工程造價(jià)管理模式
1、全過程工程造價(jià)管理的目標(biāo)。全過程工程造價(jià)管理的目標(biāo)是按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求,根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì),利用科學(xué)管理方法和先進(jìn)管理手段,合理地確定造價(jià)和有效的控制造價(jià),以提高投資的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和建筑安裝企業(yè)的經(jīng)營效果。而為此要從建設(shè)工程的前期工作開始,采取“全過程、全方位”的管理方針。其核心是采取“全過程造價(jià)管理”的方針,即:一是“造價(jià)本身要合理”是指在工程造價(jià)確定方面努力實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理;二是“實(shí)際造價(jià)不超概算”是指要開展科學(xué)的工程造價(jià)控制。
2、全過程工程造價(jià)管理的任務(wù)。全過程工程造價(jià)管理的任務(wù)是加強(qiáng)工程造價(jià)的全過程動(dòng)態(tài)管理,強(qiáng)化工程造價(jià)的約束機(jī)制,維護(hù)有關(guān)各方的經(jīng)濟(jì)利益,規(guī)范規(guī)格行為,促進(jìn)微觀效益和宏觀效益系統(tǒng)。
3、全過程工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容。全過程造價(jià)管理,是按照基于活動(dòng)的造價(jià)確定方法去估算和確定建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)。這種方法將一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的工作分解成項(xiàng)目活動(dòng)清單,然后使用工程測(cè)量方法確定出每項(xiàng)活動(dòng)所消耗的資源,最終根據(jù)這些資源的市場(chǎng)價(jià)格信息確定出一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)。它注重從項(xiàng)目活動(dòng)和活動(dòng)方法的控制入手去降低和消除項(xiàng)目的無效和低效活動(dòng),從而減少資源消耗與占用,并最終實(shí)現(xiàn)對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的根本控制。全過程工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容可分以下五大方面:決策階段的工程造價(jià)管理、設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制、工程建設(shè)實(shí)施階段包括招標(biāo)和工程實(shí)施兩個(gè)階段的控制、工程竣工結(jié)算、竣工決策。全過程管理就是將這五個(gè)方面進(jìn)行控制和管理,力爭(zhēng)最少的投資,優(yōu)質(zhì)高效地完成工程建設(shè)項(xiàng)目。
三、全生命周期造價(jià)管理與全過程造價(jià)管理優(yōu)缺點(diǎn)比較
在工程造價(jià)管理理論發(fā)展上,主要存在三種管理模式:全過程工程造價(jià)管理、全生命周期工程造價(jià)管理和全面工程造價(jià)管理。其中,全過程工程造價(jià)管理是比較成熟、同時(shí)也是我國工程造價(jià)管理應(yīng)用比較普遍的一種管理模式,全生命周期工程造價(jià)管理在國外已經(jīng)應(yīng)用比較普遍,但在我國還處于探索階段。
(一)全生命周期造價(jià)管理本身的優(yōu)越性
1、全生命周期工程造價(jià)管理的目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目整個(gè)生命周期總造價(jià)最小化,全生命周期造價(jià)管理方法兼顧了工程項(xiàng)目建設(shè)前期的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段,同時(shí)還應(yīng)用于施工組織設(shè)計(jì)方案的評(píng)價(jià)、工程合同的總體策劃及工程建設(shè)的其他階段,尤其是考慮了項(xiàng)目的運(yùn)營與維護(hù)階段的成本管理。
2、全生命周期工程造價(jià)管理研究的時(shí)域是工程項(xiàng)目(建筑物)的整個(gè)生命周期,包括決策階段、計(jì)劃階段、實(shí)施階段、竣工驗(yàn)收階段和運(yùn)營維護(hù)階段,而不像全過程造價(jià)管理只是它的建設(shè)階段。
3、全生命周期工程造價(jià)管理包括生命周期成本分析和生命周期成本管理兩個(gè)內(nèi)容,全生命周期成本分析用來計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目的生命周期成本,主要用在建設(shè)項(xiàng)目的投資決策階段,作為一種投資決策的分析工具;全生命周期成本管理是在建設(shè)項(xiàng)目整個(gè)生命周期的各個(gè)階段對(duì)全生命周期成本加以控制,確保全生命周期成本最小化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
4、全生命周期造價(jià)管理不僅是一種可審計(jì)跟蹤的工程成本管理體系,而且還是可以主動(dòng)控制的工程成本管理體系。
(二)全過程工程造價(jià)管理的局限性
1、決策依據(jù)不合理。全過程工程造價(jià)管理強(qiáng)調(diào)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)造價(jià),而對(duì)工程造價(jià)管理的重要環(huán)節(jié)——設(shè)施在移交后的運(yùn)營和維護(hù)成本,不予考慮或考慮得很粗略。
2、缺乏對(duì)運(yùn)營階段成本范疇、成本函數(shù)的研究。我國的全過程工程造價(jià)管理在進(jìn)行可行性研究的時(shí)候也要對(duì)未來做出考慮,只是這種考慮太過粗糙,只給出一個(gè)非常粗略的估計(jì)值,未能給出運(yùn)營和維護(hù)成本的范疇以及這些成本的計(jì)算方法。
3、造價(jià)管理模式、方法與國際不接軌。我國目前實(shí)行工程造價(jià)確定方法基本上還是以定額為基礎(chǔ)的靜態(tài)方法,工程造價(jià)控制仍是以工程的實(shí)施階段為重點(diǎn),無法與國外動(dòng)態(tài)工程造價(jià)管理接軌。
4、沒有考慮工程造價(jià)統(tǒng)一計(jì)算問題。我國現(xiàn)階段工程造價(jià)管理的一個(gè)很大弊端是條塊分割,很多行業(yè)例如公路、水利、電力、石油都有自己的定額,因此,同是挖一方土,采取不同的定價(jià)會(huì)造成不同的價(jià)格。
(三)全生命周期工程造價(jià)管理較之全過程造價(jià)管理的優(yōu)越性。較之前面所闡述的全過程造價(jià)管理的局限性而言,全生命周期工程造價(jià)管理的優(yōu)越性顯而易見:
1、從時(shí)間跨度的角度來看。全生命周期工程造價(jià)管理要求人們從工程生命周期出發(fā)去考慮造價(jià)和成本問題,它覆蓋了工程項(xiàng)目的全生命周期,考慮的時(shí)間范圍更長,也更合理。
2、從投資決策科學(xué)性角度來看。全生命周期成本分析(LC),以指導(dǎo)人們自覺地、全面地從工程項(xiàng)目全生命周期出發(fā),綜合考慮項(xiàng)目的建造成本和運(yùn)營與維護(hù)成本,從多個(gè)可行性方案中,按照生命周期成本最小化的原則,選擇最佳的投資方案,從而實(shí)現(xiàn)為科學(xué)合理的投資決策。
3、從設(shè)計(jì)方案合理性角度來看。工程項(xiàng)目全生命周期造價(jià)管理思想和方法可以指導(dǎo)設(shè)計(jì)者自覺、全面地從項(xiàng)目全生命周期出發(fā),綜合考慮工程項(xiàng)目的建設(shè)造價(jià)和運(yùn)營與維護(hù)成本,從而為科學(xué)的建筑設(shè)計(jì)和更加合理的選擇建筑材料,以便在確保設(shè)計(jì)質(zhì)量的前提下,實(shí)現(xiàn)降低項(xiàng)目全生命周期成本的目標(biāo)。
4、從工程項(xiàng)目實(shí)施的角度來看。工程項(xiàng)目全生命周期造價(jià)管理思想和方法可以在綜合考慮全生命周期成本的前提下,使施工組織設(shè)計(jì)方案的評(píng)價(jià)、工程合同的總體策劃和工程施工方案的確定等方面更加科學(xué)合理。
從以上幾點(diǎn)可以看出,全生命周期工程造價(jià)管理與我國目前流行的全過程工程造價(jià)管理相比,蘊(yùn)涵的邏輯空間和工程造價(jià)涵蓋內(nèi)容更寬闊,理論和觀點(diǎn)更優(yōu)越。
四、結(jié)論
通過對(duì)全過程工程造價(jià)管理與全生命周期工程造價(jià)管理的基本定義與模式分別闡述,并且對(duì)其優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行比較,可以看出,二者是側(cè)重面不同的建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理思想與方法,具有各自的適用性和局限性。全生命周期造價(jià)管理是從項(xiàng)目整個(gè)生命周期出發(fā),全面考慮建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期、使用期和清理期等各個(gè)時(shí)期全部造價(jià)的最小化。全過程造價(jià)管理本身存在著很多弊端,它主要針對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目整個(gè)實(shí)現(xiàn)過程的造價(jià)展開確定與控制等方面的管理,而未考慮建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營期的運(yùn)營維護(hù)成本方面的深入管理的問題。因此,我國未來的建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理應(yīng)該是去除全過程造價(jià)管理中本身的劣勢(shì)部分,吸收全生命周期造價(jià)管理中的優(yōu)勢(shì)部分,工程造價(jià)管理模式整體上應(yīng)由全過程造價(jià)管理模式逐漸向全生命周期造價(jià)管理模式轉(zhuǎn)變。
(作者單位:1.西安建筑科技大學(xué)管理學(xué)院;2.中國石油天然氣管道局國際事業(yè)部)
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