一、加強(qiáng)資金協(xié)同的管理
資金是企業(yè)發(fā)展運行的“血液”,所以企業(yè)要保持良好的協(xié)同發(fā)展,就必須充分發(fā)揮資金運用的協(xié)同效應(yīng)。資金協(xié)同的管理主要做到以下幾點:一是戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金之間要有合理的比例關(guān)系;二是各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營資金有統(tǒng)—、合理的規(guī)劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系,對不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系;四是企業(yè)內(nèi)部各部門之間的資金要進(jìn)行相互調(diào)劑、相互融通;五是企業(yè)內(nèi)外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金,達(dá)到成果共享,利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協(xié)調(diào),會起到單純競爭起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個要素的貢獻(xiàn)大小都取決于其他要素的支持與配合的程度?，F(xiàn)代協(xié)同理論認(rèn)為,協(xié)同將導(dǎo)致整個系統(tǒng)的穩(wěn)定和有序,從而放大系統(tǒng)的功效。
二、加強(qiáng)資金效益的管理
加強(qiáng)資金效益的管理是指企業(yè)應(yīng)盡可能將資金投放到提高企業(yè)盈利能力的項目上,使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。當(dāng)然,效益性與企業(yè)資金的流動性存在一定的矛盾,往往獲利大的項目占用時間長,變現(xiàn)能力慢,風(fēng)險較大。為了滿足流動性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業(yè)只有將部分貨幣資金投放于獲利性較小但流動性強(qiáng)、風(fēng)險低的項目上,才能應(yīng)付短期償付的需要。
因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用于日常的經(jīng)營活動并長期占用,稱為永久性資金。另一部分作為流動性資金占用,隨著業(yè)務(wù)對資金需要的增減而變化,充裕時可以用于短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務(wù)管理中成本效益的原則,在保證不會出現(xiàn)流動性風(fēng)險的情況下追求效益性。
三、加強(qiáng)資金時機(jī)的管理
加強(qiáng)資金時機(jī)的管理就是要求企業(yè)的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和對手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。當(dāng)企業(yè)為了對有關(guān)重要產(chǎn)品的制造、營銷和技術(shù)轉(zhuǎn)讓等取得最有效率的控制、指揮和協(xié)調(diào),以便使企業(yè)整體達(dá)到其經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)時,對貨幣資金的投放和管理宜采取集中控制;而當(dāng)各部門的經(jīng)營和管理能力達(dá)到較為成熟的階段,企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)走向多元化運作時,各部門在生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容上有較大差異,部門經(jīng)理和其他員工樹立競爭觀念的效率大大提高,各部門能依靠自身組織結(jié)構(gòu)及地域特點去捕捉更多的戰(zhàn)略時機(jī)時,為了提高各部門效率,節(jié)省資金成本,對貨幣資金的控制宜采取分散管理,以充分調(diào)動其積極性?？偨Y(jié)起來就是資金投放要做到“準(zhǔn)時”和“及時”,它必須和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展階段、發(fā)展步驟相吻合,逐步培育企業(yè)在市場中的核心競爭力。
