從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度考察信用是指財產(chǎn)雙方當(dāng)事人一方以還款承諾和能力為條件,暫時取得另一方財產(chǎn)權(quán)的借貸行為。信用經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然,是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)良好運行的一個基本要件。企業(yè)信用體系是整個社會信用體系的核心,是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)。因為企業(yè)是社會最基本的經(jīng)濟(jì)主體,企業(yè)信用是最基礎(chǔ)、最普遍的信用形式。企業(yè)信用是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ),企業(yè)守信會帶來巨大的收益,失信則要付出沉重的代價。目前,我國企業(yè)失信問題嚴(yán)重影響了企業(yè)自身及整個社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,因此要不斷探索各種途徑,加強(qiáng)完善企業(yè)信用體系的建設(shè)。
一、企業(yè)信用體系中利益相關(guān)者的界定
利益相關(guān)者一詞起源于20世紀(jì)60年代,利益相關(guān)者原指在契約基礎(chǔ)上與企業(yè)具有相關(guān)利益的個人或團(tuán)體。本文借助企業(yè)利益相關(guān)者問題引申研究企業(yè)信用體系的利益相關(guān)者,從另一個視角來探討企業(yè)信用體系的建立與完善。企業(yè)信用體系的利益相關(guān)者指與企業(yè)信用體系具有相關(guān)利益的個人或團(tuán)體,具體包括企業(yè)(客戶、供應(yīng)商)、金融機(jī)構(gòu)(債權(quán)人)、政府、員工、股東、行業(yè)協(xié)會、信用評級機(jī)構(gòu)。相關(guān)利益指的是在一個企業(yè)信用體系共生體中的利益關(guān)系或份額,是權(quán)利主體對自認(rèn)為是應(yīng)得權(quán)利的要求。相關(guān)利益的實現(xiàn)是權(quán)利主體之間彼此利益制衡的結(jié)果。這些利益相關(guān)者通過企業(yè)信用體系的各種契約形式,如股票、經(jīng)營合同、勞動合同、借款合同、供貨合同、發(fā)票、納稅憑證與企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系,利益相關(guān)者的行為對企業(yè)信用體系的影響是相互的,同時成為利益共同體。且企業(yè)的利益相關(guān)者群體絕非固定不變的,而是處于一個不斷變化的動態(tài)過程中。
二、完善的企業(yè)信用體系對利益相關(guān)者權(quán)利的滿足
企業(yè)信用體系及其利益相關(guān)者之間是一種契約關(guān)系。通過各種契約形式,明確規(guī)定(顯性契約)或雖無明確規(guī)定但隱含(隱性契約)各方的權(quán)利和義務(wù),即一方面使各方即企業(yè)信用體系和利益相關(guān)者的一系列權(quán)利都得到滿足,同時另一方面,契約性質(zhì)又要求利益相關(guān)者各方承擔(dān)責(zé)任義務(wù)。但是信用風(fēng)險仍然是存在的,當(dāng)企業(yè)信用體系中的一方失信,例如回避自己的責(zé)任義務(wù)時,風(fēng)險就產(chǎn)生了。但是利益相關(guān)者如果發(fā)現(xiàn),承擔(dān)某些與自己的目標(biāo)并不矛盾的責(zé)任時,可以一石二鳥地滿足自己最大的利益,利益相關(guān)者便會主動行動起來。如企業(yè)開始對支付貨款并不積極,但當(dāng)它發(fā)現(xiàn)按時支付可能帶來更大的潛在利益時,他們便會履行自己的償付責(zé)任。建立完善的企業(yè)信用體系可以對利益相關(guān)者的權(quán)利最多最大的滿足,即利益相關(guān)者利益達(dá)到最大化。
(一)降低利益相關(guān)者之間的交易成本
在市場經(jīng)濟(jì)中,交易成本的高低直接影響市場交易的形式和交易的效率。交易雙方信息不對稱性和交易對方的機(jī)會主義行為是造成交易成本增加的主要因素。為了減弱交易風(fēng)險,首先,要花費時間、精力和費用了解潛在交易者的基本狀況和機(jī)會主義傾向,根據(jù)歷史記錄判斷其在未來交易中發(fā)生機(jī)會主義行為的可能性,并評估其信守承諾的能力;其次,如果選定的交易伙伴有較高的機(jī)會主義傾向,如曾經(jīng)發(fā)生欠債不還的現(xiàn)象,但根據(jù)其他限制條件仍需要與其進(jìn)行交易,則增加有關(guān)防止其機(jī)會主義行為在交易中再次發(fā)生的相關(guān)條款,制定防范交易行為的有關(guān)措施,做好相應(yīng)的準(zhǔn)備,所有這些都要支付相當(dāng)?shù)馁M用;其三,如果在交易過程中機(jī)會主義行為實際發(fā)生,造成了當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)利益的損失,則應(yīng)支付一定的費用用于挽回或減小損失,如再談判、訴訟等。另外,現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性和信息的不對稱性,導(dǎo)致了機(jī)會主義行為的隱蔽性,機(jī)會主義者可以借口外部不可抗力而拒絕承擔(dān)責(zé)任,因此,必須在合同中對現(xiàn)實世界的復(fù)雜性以及與交易相關(guān)的各種突發(fā)事件發(fā)生的可能性作全面的考慮和衡量。由此可見建立一個完全合同所需支付的成本可能會相當(dāng)高,上述支出構(gòu)成了交易成本的主要內(nèi)容。如果企業(yè)信用體系是完善的,有效運轉(zhuǎn)的信用機(jī)制保證企業(yè)在市場交易中保持良好的信用。交易者以追求私利為目的,但不以損人為手段,交易雙方可以相互信任,并自覺執(zhí)行契約規(guī)定的條款。那么,以上為防范和減輕交易成本損害而支出的交易成本必將部分取消或大大降低。
(二)擴(kuò)大利益相關(guān)者的交易范圍
市場交易中交易雙方的信息不對稱性和機(jī)會主義行為的存在加大了交易風(fēng)險和交易結(jié)果的不確定性,從而導(dǎo)致交易者的決策風(fēng)險增加,交易行為更加謹(jǐn)慎,交易成功的概率降低,交易者甚至可能取消未來的交易。從我國現(xiàn)實情況來看,在消費領(lǐng)域,一些企業(yè)生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品通過欺瞞消費者謀取非法利益,消費者即使具有消費能力和消費需求,也會因為企業(yè)普遍缺乏信用而降低消費信心和消費意愿,推遲消費甚至取消消費計劃。在生產(chǎn)領(lǐng)域,一些企業(yè)信用差,交易契約中的時間、交貨、結(jié)算等條款常常得不到嚴(yán)格執(zhí)行,貨款互相拖欠已成為一個具有普遍性的現(xiàn)象,并嚴(yán)重影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營,導(dǎo)致企業(yè)不斷壓縮生產(chǎn)規(guī)模、縮小生產(chǎn)范圍。同時,由于企業(yè)信用整體水平低,很多企業(yè)將交易范圍限定在具有長期交易關(guān)系的交易伙伴范圍內(nèi),不愿開拓新的市場、發(fā)展新的交易伙伴。企業(yè)信用體系的完善就是減弱信息不對稱條件下市場主體機(jī)會主義行為的一種非市場控制,企業(yè)信用體系通過在企業(yè)之間建立一種相互信任的合作關(guān)系,增強(qiáng)交易者對未來交易結(jié)果預(yù)期的穩(wěn)定性,從而降低了企業(yè)獲取交易信息的成本,增強(qiáng)了交易者的交易信心和動機(jī),有利于企業(yè)擴(kuò)大交易范圍和規(guī)模。從某種意義上說,完善的企業(yè)信用體系減弱了市場交易對充分信息的依賴,節(jié)約了信息成本,降低了交易風(fēng)險,改變了交易者的心理預(yù)期,促進(jìn)了企業(yè)交易在更廣范圍、更大規(guī)模上進(jìn)行。
三、利益相關(guān)者對企業(yè)信用體系的制約機(jī)制
利益相關(guān)者與企業(yè)信用體系之間相互影響、相互制約。因此我們同時強(qiáng)調(diào)利益相關(guān)者在企業(yè)信用體系中的地位和作用,從各個利益相關(guān)者角度出發(fā),促進(jìn)企業(yè)信用體系的完善。
(一)企業(yè)信用體系的主體——企業(yè)
產(chǎn)權(quán)明晰是企業(yè)誠信經(jīng)營的基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)不清,企業(yè)無法對自己的行為承擔(dān)責(zé)任,也不可能從守信中獲取更大利益。通過產(chǎn)權(quán)改革,明確產(chǎn)權(quán)歸屬,使企業(yè)成為產(chǎn)權(quán)的真正所有者,企業(yè)產(chǎn)權(quán)可以買賣,自由轉(zhuǎn)讓。信用體系主體能以獨立的財產(chǎn)為基礎(chǔ),完全自主經(jīng)營和自負(fù)盈虧。在這種前提下,信用體系主體如果不講信用,不但會失去市場,而且會受到法律的嚴(yán)厲制裁,從而直接危及到自己的生存或發(fā)展。所以信用也是一種資本,它與物質(zhì)、人力資本并重,并且信用資本能夠?qū)ξ镔|(zhì)資本和人力資本起到很好的聚合作用(劉光明,2003),使企業(yè)獲得最大的核心優(yōu)勢。因此企業(yè)非常重視重復(fù)博弈的價值,重視企業(yè)發(fā)展的長期利益,做到誠信經(jīng)營,加強(qiáng)培育信用資本,如:產(chǎn)品與售后服務(wù)質(zhì)量信用,員工忠誠度,企業(yè)品牌與聲譽(yù)等,從而促進(jìn)企業(yè)守信預(yù)期長遠(yuǎn)機(jī)制的建立。同時,企業(yè)經(jīng)理人是直接管理企業(yè)的重要人力資本,建立規(guī)范的企業(yè)家制度和經(jīng)理人市場,將經(jīng)理人利益與企業(yè)信用聯(lián)系起來,形成企業(yè)經(jīng)營者與企業(yè)信用之間的良性互動機(jī)制。
(二)企業(yè)信用體系的中介——資信評估機(jī)構(gòu)
社會信用服務(wù)業(yè)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下迅速發(fā)展的新興行業(yè)。建立科學(xué)、規(guī)范、公正、權(quán)威的企業(yè)信用評估體系,開展企業(yè)信用等級評估、綜合信用報告及專項信用報告服務(wù),是完善企業(yè)信用系統(tǒng)的重要前提和保證。社會信用服務(wù)業(yè)具有智力密集、技術(shù)密集、專業(yè)化程度高、市場集中度高的特點,承擔(dān)信用信息收集、加工、處理和傳遞功能,在防范信用風(fēng)險、促進(jìn)信用交易方面發(fā)揮著重要的作用。因此,要加強(qiáng)社會信用服務(wù)體系建設(shè),為建立完善企業(yè)信用體系建設(shè)打下良好基礎(chǔ)。
(三)企業(yè)信用體系的主導(dǎo)——政府
建立完善企業(yè)信用體系,離不開政府在利益相關(guān)者中進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)管。在全國整規(guī)辦、國務(wù)院國資委加緊受理商會、協(xié)會的企業(yè)信用評價試點申報以后,商協(xié)會、工商局、中小企業(yè)局、政府信用管理辦與人民銀行、信用中介機(jī)構(gòu)之間的矛盾與摩擦越來越明顯。因此由具有較強(qiáng)公信力的政府組織來牽頭更為可行和有效。另外由于征信數(shù)據(jù)具有開放性和敏惑性的特點,各國政府都要對其進(jìn)行管理。不同的國家,由于數(shù)據(jù)開放程度不同,監(jiān)管方式也不相同。對于我國來說,監(jiān)管工作的重點在于體系建設(shè)與法規(guī)執(zhí)行:包括規(guī)范立法,監(jiān)督信用管理行業(yè),保證信用信息合法的利用與傳播等。隨著信用法律法規(guī)的完善,政府應(yīng)該將管理的重點由對信用管理行業(yè)的直接監(jiān)督轉(zhuǎn)向?qū)π庞梅审w系的實施與維護(hù),即通過法律手段間接管理信用行業(yè)。同時,監(jiān)管的主體也應(yīng)由政府向民間機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。從西方國家經(jīng)驗來看,政府的作用主要在于立法,民間機(jī)構(gòu)的作用在于對信用管理體系的維護(hù)。
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