我國外經(jīng)貿企業(yè)與歐美和亞洲等許多發(fā)達國家相比，仍存在著很大差距，對外貿易出口的產品利潤很低。同時，我國仍存在著很大的出口收匯壞賬率。據(jù)統(tǒng)計，我國外貿出口額中有上千億美元的壞賬無法收回，許多外經(jīng)貿企業(yè)因此背上了沉重的債務包袱，有的外經(jīng)貿企業(yè)甚至無法正常經(jīng)營，而且這些巨額的壞賬直接影響我國外經(jīng)貿事業(yè)的健康發(fā)展，直接影響我國外經(jīng)貿企業(yè)的國際競爭力。眾所周知，資金是所有企業(yè)進行生產及開展經(jīng)營的源泉，是外經(jīng)貿企業(yè)的“血液”，它需要在外經(jīng)貿企業(yè)發(fā)展中周而復始地良性循環(huán)著。因此，我們有必要對外經(jīng)貿企業(yè)資金運行和風險管理進行探究，從而更好地協(xié)調外經(jīng)貿企業(yè)在國際貿易中的地位。
一、資金運行及管理中凸顯出來的問題
?。ㄒ唬┯^念落后，人才缺乏
首先要從企業(yè)的管理層開始，企業(yè)的管理者必須重視資金管理的重要性。在通常情況下，公司的管理者往往把精力放在銷售業(yè)績上，卻忽略了銷售過程中的資金流向的管理。即使有的時候管理人員在銷售的過程中意識到了要加強對企業(yè)資金管理，但是從來沒有一套資金管理體制被完整地編制出來，所以對外經(jīng)貿企業(yè)的資金使用效率進行監(jiān)控就變得困難了；其次，外經(jīng)貿企業(yè)需要提高財務人員自身的素質。在財務人員的頭腦里，資金管理的觀念僅僅停留在以往的觀念上，沒有與時俱進；再者，人才缺乏。特別是在國際金融危機、匯率等方面的應對上，由于這類財務業(yè)務的處理難度大，而且對財務人員的素質要求比較高，所以在我國外經(jīng)貿企業(yè)里，嚴重缺乏這方面的人才。
（二）財務管理制度的弱化
外貿企業(yè)的業(yè)務員常常需要到外地出差聯(lián)系業(yè)務，在具體執(zhí)行外經(jīng)貿企業(yè)制定的有關費用開支標準及報銷制度上仍無法做到立即執(zhí)行，使得各種制度成為空談。有的時候采購人員在出差之前預借了大量的差旅費，但是回公司之后仍不報銷，導致很多往來資金被停留在賬上，這種情況既不利于該企業(yè)流動資金管理，也對財務核算工作的正常進行產生了不利影響。
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有很多的外貿企業(yè)在對財務考核中，考核的指標大部分局限于創(chuàng)匯、結匯、利潤等硬性的指標上，但是對資金利潤率、資金周轉率、資金的流動比率這些“軟”指標卻沒有任何考核；或者就是對“軟”指標做出一些規(guī)定，但有時有的財務人員為了達到較高水平的指標，與客戶盲目地簽訂不切實際的合同，造成應收資金無法近期回收，形成似盈實虧的假象，使得企業(yè)在資金的流動與管理上造成嚴重的缺陷，同時也制約著企業(yè)前行的步伐，長期大量的虧損將對企業(yè)發(fā)展造成無法估量的損失。
?。ㄋ模┴攧杖藛T操作問題
有些財務人員在資金管理方面還停留在傳統(tǒng)原始的層次上，分不清公司對外投資的賬目，投資收益催收不力，或是沒有嚴格按照市場規(guī)律進行物資調撥和出售辦事，以及大量未達賬項和往來賬項長期不及時清理。這都妨礙著資金管理工作的有效開展。
?。ㄎ澹┵Y金使用與處理不當
在資金使用方面并無計劃可言，只講需求，而不問效果。通常外貿企業(yè)從事的主要是進出口貿易，所以在資金使用上并不同于其他用于投資的資金。有些企業(yè)對資金的盲目使用導致企業(yè)業(yè)務形成資金缺口，使得與更多的獲利機會失之交臂，甚至出現(xiàn)不能及時對前沿市場信息進行處理或處理能力較差的情況。這些都會造成沉淀呆滯資金，成為企業(yè)資金管理及運行中的嚴重障礙。
二、解決措施
?。ㄒ唬┺D變觀念
在外經(jīng)貿企業(yè)財務管理工作中應牢固樹立資金管理的核心地位，外經(jīng)貿企業(yè)應該把財務管理作為企業(yè)管理的中心，財務管理又以資金管理為中心，外經(jīng)貿企業(yè)的領導應該加以重視。外經(jīng)貿企業(yè)只有認識到以資金管理為中心的重要性，財務管理方面才能真正地把資金管理作為工作的重點。只有這樣，資金管理的工作才能在企業(yè)的前進中真正地發(fā)揮作用，資金風險才會被減少，從而使企業(yè)的效益得到增加。
?。ǘ┛茖W使用資金
應根據(jù)宏觀經(jīng)濟環(huán)境與市場信息來注視市場，及時調整出口產品布局和生產規(guī)模，生產適銷對路的商品。同時處理好投資比例，降低不必要的資金占用，避免造成企業(yè)資金緊缺。此外，還要加強企業(yè)自身管理，努力提高企業(yè)各層級的管理水平，使資金管理的能動性被調動起來，進一步提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，增強企業(yè)的資本積累，以便能應對重大變故或者動蕩。
?。ㄈ┘皶r回籠資金
企業(yè)資金不能及時回籠是目前困擾外經(jīng)貿企業(yè)的一大問題。外經(jīng)貿企業(yè)的產品出口銷售是企業(yè)生產經(jīng)營中的主要環(huán)節(jié)，產品必須經(jīng)過銷售才能實現(xiàn)自身價值。它一方面可以滿足社會的需要，另一方面可以使外經(jīng)貿企業(yè)在生產過程中墊付和耗用的資金得到補償，并同時取得合理的盈利。只有這樣，才能完成一個完整的資金鏈的形成，及時回籠資金是保證企業(yè)繼續(xù)與發(fā)展的重要手段，也是最終結果。同時也是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)，通過健全企業(yè)營銷體系、專注市場動向、以合法的經(jīng)銷方向并結合各企業(yè)的實情做出經(jīng)銷方案，是完成最大資金回籠的重要手段。
?。ㄋ模┙⒂行У谋O(jiān)控機制
建立有效的監(jiān)控機制對于一個企業(yè)來說非常重要，甚至對企業(yè)的命運起到?jīng)Q定作用。很多外經(jīng)貿企業(yè)之所以失敗是由于沒有健全的監(jiān)控體制。對于大部分企業(yè)來說，國有資產的產權關系模糊，所有者約束不住經(jīng)營者。大多外經(jīng)貿企業(yè)的經(jīng)營狀況不好的原因主要是企業(yè)的內部沒有相應的監(jiān)控機制。所以，建立一個有效的監(jiān)控機制已經(jīng)迫不及待了。
?。ㄎ澹┘訌妼鹑谖C的研究和預防
對外貿易中有經(jīng)濟合作關系的企業(yè)，應該時刻關注著世界的金融動向，雖然無法預測金融危機的發(fā)生時間與地點，但作為外經(jīng)貿企業(yè)財務人員應關注國際金融危機的研究工作，應預防性地對企業(yè)資金流向及工程的承包工作進行“免疫接種”。合理管理資金，就能提高企業(yè)的抗沖擊能力，在復雜激烈的市場競爭中立于不敗之地。
?。┨岣哔Y金的風險管理
確立資產、負債管理，增強財務風險意識。在產品出口與資金回籠、企業(yè)規(guī)模與資金等矛盾突出的階段，不能一味地增加貸款來滿足產品出口規(guī)模及企業(yè)擴大的需求，而忽視了企業(yè)流動資金的補充，使企業(yè)債臺高筑，增加財務風險。一旦停售必將破產，失去免疫力。因此外經(jīng)貿企業(yè)在籌集和使用資金的過程中，要充分考慮到資金的使用成本。
?。ㄆ撸┘訌娡鈪R風險管理
外匯風險管理可以分為經(jīng)濟風險、交易風險和折算風險。其中經(jīng)濟風險對企業(yè)的影響是持續(xù)長遠的，而交易風險和折算風險則對企業(yè)有短期影響。這些風險對企業(yè)有不同的影響，造成的結果也是不同的，因此對各種風險應分別對待，只有這樣，才能體現(xiàn)這些風險管理的效果。
作為外經(jīng)貿企業(yè)生產與經(jīng)營循環(huán)的歸宿和起點，企業(yè)的資金運動和生產經(jīng)營活動存在著空間并存、時間持續(xù)的關系。正視企業(yè)的資金管理與風險管理，提高資本營運的質量，這對外經(jīng)貿企業(yè)來說不可小覷。
