
一、煤炭企業(yè)資金籌集與運用現狀
在實現生活中,常用貨幣資金去衡量某企業(yè)的經濟資源狀況。換言之,企業(yè)資金即該企業(yè)所合法擁有的全部經濟資源,能決定企業(yè)的生存與發(fā)展。
近十年,我國煤炭價格均維持著穩(wěn)定上升的趨勢,這表明煤炭行業(yè)還存在極大的利潤提升空間。而且,我國大力推行各種政策鼓勵、支持、引導煤炭企業(yè)發(fā)展。在競爭激烈的市場中,煤炭企業(yè)必須把握機會、迎接挑戰(zhàn),采取有效措施推動企業(yè)快速發(fā)展。一是開挖新煤礦資源;二是加大企業(yè)調整力度,逐步實現煤炭企業(yè)規(guī)模的擴大。而這兩種措施均與煤炭企業(yè)資金的籌集密切相關,為推動煤炭企業(yè)不斷完善發(fā)展,企業(yè)必須高度重視資金籌集與運用。
為了有效提高煤炭企業(yè)的產業(yè)價值,增強企業(yè)的債務處理能力,降低煤炭企業(yè)的資金成本,提高資金的有效利用率,煤炭企業(yè)在資金籌集時應當注意以下問題:首先,煤炭企業(yè)在進行資金籌集時,必須嚴格遵循成本最低原則;其次,煤炭企業(yè)要做好風險評估,有效控制企業(yè)的財務風險;最后,在進行煤炭企業(yè)資金籌集時,要慎重處理企業(yè)股東控制權問題。
二、煤炭企業(yè)資金籌集的科學合理性
企業(yè)籌資行為實際上是指煤炭企業(yè)在實際生產經營、投資與企業(yè)內部資本結構調整過程中,通過某種實際方式去獲得所需經營發(fā)展資金的具體行為。一般情況下,煤炭企業(yè)多采用資本性籌資和債務性籌資兩種形式去實現資金的籌集,經這兩種渠道所獲得的資金會直接組成煤炭企業(yè)的總資本,也就是我們所說的企業(yè)本身自有資金。因此,煤炭企業(yè)必須重視資金籌集的科學性與合理性。
(一)科學設置煤炭企業(yè)資金籌集數量
煤礦資源具有鮮明的稀缺性,再加上煤炭企業(yè)資金價值會隨時間變化而產生相應變化,因此煤炭企業(yè)必須對資金籌集規(guī)模做出適當調整,讓企業(yè)籌資規(guī)模具有經濟性與合理性。若企業(yè)事前缺乏可行性評估和風險研究,必然會導致企業(yè)實際資金與需求量之間存在重大差異。
煤炭企業(yè)之所以要進行資金籌集,目的是滿足企業(yè)日益增長的生產經營需要,在此基礎上實現企業(yè)再生產的最終目的。因此,準確設置企業(yè)生產經營全過程的資金需求量會對企業(yè)資金籌集規(guī)模起到決定性的作用。企業(yè)生產經營全過程的流動資金、固定資金需求量可由各類預測機制確定,預測資金需求量時,企業(yè)必須要根據實際市場需要進行資金籌集效益評估,考慮資金運用前景,將籌資成本與企業(yè)投資效益有效結合,最大程度地降低籌資成本,有效避免籌資過程中的風險。
(二)充分把握煤炭企業(yè)資金籌集機遇
首先,煤炭企業(yè)在進行資金籌集過程中,必須要對世界、國內市場有充分了解,掌握好我國最近推行的財務政策、財稅機制、金融政策與投資機制,牢牢抓緊企業(yè)資金籌集的最好時機,讓整個籌資過程真正具備適時性與及時性。其次,煤炭企業(yè)在不同的經濟變化時期要適當調整資金籌集方案。在市場經濟迅速發(fā)展的背景下,由于市場運行狀態(tài)良好,煤炭企業(yè)還處于不斷擴展規(guī)模的階段,這樣能有效增強煤炭企業(yè)的綜合能力,增加企業(yè)收益。若市場狀態(tài)不佳,甚至出現惡化情況,則會出現企業(yè)資金周轉不靈,此時企業(yè)一旦大量籌資,就會導致企業(yè)虧損,甚至還會引起債務危機。
綜上所述,煤炭企業(yè)在籌資時要充分掌握資金籌集機遇,科學合理地進行資金籌集,全面分析企業(yè)在不同時期、不同方面的債務情況及資金周轉能力等,做好相關調查,最終確定企業(yè)資金籌集的方案。
(三)選取合理的資金籌集形式
事實上,煤炭企業(yè)資金籌集的形式多種多樣,不同的籌資方式在難易程度、財務風險上各有優(yōu)缺點。因此,煤炭企業(yè)應當根據實際需要及市場客觀環(huán)境,全面考慮各種不同資金籌集方式的優(yōu)缺點及其適應性,準確計算資金成本,從而制訂最合理的資金籌集方案。
三、煤炭企業(yè)資金有效運用的具體措施
資金籌集完成后,企業(yè)還必須對資金加強管理控制,活化企業(yè)財務控制,實現企業(yè)資金的有效運用。首先,煤炭企業(yè)可通過有力監(jiān)管資金投入效益保障制度,在源頭處管理資金運用,同時還要充分結合市場具體情況做好深入研究。其次,企業(yè)還要構建行之有效的資金責任制,逐步優(yōu)化企業(yè)資金管理結構,提高企業(yè)資金的有效利用。更重要的一點是,企業(yè)應當切實執(zhí)行靈活有序的資金運行、循環(huán)機制,規(guī)范企業(yè)資金流動管理行為,抓好資金運用的監(jiān)督工作。
(一)對企業(yè)資金進行有效監(jiān)督,實現有效的內部控制
由于煤炭企業(yè)資金運用具有復雜性與多樣性,為了對企業(yè)資金進行有效監(jiān)督,實現有效的企業(yè)內部控制,企業(yè)應當構建有效的企業(yè)紀檢部門,對資金風險進行準確評估并對資金管理進行有效控制。唯有對煤炭企業(yè)資金進行高度規(guī)劃,才能確保資金規(guī)模的有效性與實用性。因此,企業(yè)可通過設置獨立的資金運行管理控制部門,安排專業(yè)性與責任心強的專職人員去負責資金的預測分析與運用監(jiān)督,從而及時處理資金運用過程中出現的風險問題。
(二)對企業(yè)資金進行管理控制,降低企業(yè)財務風險
對煤炭企業(yè)資金進行有效的管理控制,除了能降低企業(yè)業(yè)務風險,還能大大促進企業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。企業(yè)要切實執(zhí)行資金業(yè)務管理責任制度,清晰區(qū)分部門、職員的權責,有效實現企業(yè)各部門的相互制約、相互分離與相互監(jiān)督。此外,企業(yè)要嚴格遵照科學管理、合理使用的原則,保證企業(yè)資金使用得當、目標明確。企業(yè)財務部門可進行資金計劃管理,采用報表記錄的形式清晰記錄資金運用情況,利用資金分類管理、企業(yè)部門專職負責及數據集中統一的控制手段對資金進行科學管理,客觀準確地分析企業(yè)資金運用情況,全面監(jiān)控資金的運用,降低企業(yè)財務風險。
(三)構建完善的風險防范機制
任何一個企業(yè)都會存在資金運用風險的問題。煤礦行業(yè)的發(fā)展對我國經濟影響甚大,因此煤炭企業(yè)必須高度重視財務風險問題的存在并利用有效的措施去防范風險。這就要求煤炭企業(yè)具有長遠發(fā)展的眼光,以企業(yè)的長遠利益為生產經營的最終目的,構建完善的風險防范機制,切實保障企業(yè)的經濟效益。
首先,煤炭企業(yè)要多參與社會企業(yè)保險工作,切實依照煤炭企業(yè)風險處理機制進行風險防范;其次,企業(yè)還要做好資金壞賬準備,具體措施可通過壞賬資金提取比率的提高來控制;最后,煤炭企業(yè)要不斷完善財務風險分散機制與積累分配機制,從根本上提高企業(yè)的抗風險能力。
(四)全面運行企業(yè)項目預算管理控制
煤炭企業(yè)要想確保資金能夠靈活流動,應當嚴格控制資金的支出。因此,煤炭企業(yè)應當構建一個完善的企業(yè)資金審批、運用監(jiān)督的全面預算管理系統。企業(yè)財務部門要借助科學合理的預算方法,確定最合適的籌資方案,改變企業(yè)資金分配運用的不良現狀,轉變企業(yè)財務部門被動的位置,增強企業(yè)財務部門的控制能力,通過強大的監(jiān)督力量對企業(yè)流動資金、固定資金進行有力監(jiān)督,全面進行企業(yè)項目預算管理控制。
四、結語
煤炭企業(yè)在社會市場中發(fā)揮極其重要的作用,但由于我國財政資金十分緊張,無法滿足煤炭企業(yè)實際所需。針對此現狀,煤炭企業(yè)必須擴大企業(yè)資金來源渠道,逐步彌補資金籌集中存在的種種不足,加強對煤炭企業(yè)資金的管理運用,全面實現企業(yè)資金的有效利用。
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作者:崔志華