大家知道，企業(yè)的資金如同人體的血液，它是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。沒有足夠的資金，企業(yè)就難以維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，什么盈利、效益都無從談起。因此，企業(yè)的財務(wù)管理必須以資金為核心，通過強(qiáng)化資金管理來規(guī)避財務(wù)風(fēng)險、提高經(jīng)濟(jì)效益。近年來，株硬集團(tuán)在資金運(yùn)營管控方面注重出實(shí)招、使實(shí)勁、用實(shí)功，有效防范了財務(wù)風(fēng)險，為促進(jìn)公司的健康發(fā)展起到了積極的作用。僅以2015年為例，全集團(tuán)的財務(wù)費(fèi)用同比減少了6700萬元，資產(chǎn)負(fù)債率也降至49%，達(dá)到了歷史最好水平。此外，集團(tuán)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額達(dá)39126萬元，為公司獲得較高的銀行信用額度提供了十分給力的數(shù)據(jù)，也為公司資金鏈的安全增加了一道保險。
一、注重基礎(chǔ)和創(chuàng)新，管理資金出實(shí)招
公司深刻地認(rèn)識到，基礎(chǔ)不牢，地動山搖。扎實(shí)的基礎(chǔ)工作是管好資金的重要前提。第一，注重制度建設(shè)，健全各項(xiàng)規(guī)章，先后出臺了《資金管理辦法》、《產(chǎn)成品管理辦法》、《客戶信用管理辦法》、《貨款安全責(zé)任管理辦法》、《承兌匯票管理辦法》、《預(yù)付賬款管理辦法》等規(guī)章制度，保證了公司的資金管理有法可依。第二，注重提高財務(wù)人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，通過經(jīng)常性的思想教育和各種形式的培訓(xùn)，引導(dǎo)和組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)職業(yè)道德、會計準(zhǔn)則、票據(jù)法、稅法等法規(guī)，不定期地舉辦資金運(yùn)作、資金效益等方面的講座和研討活動，不斷提高財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)。第三，注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的掌控，保證資金調(diào)度的準(zhǔn)確性，堅(jiān)持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)，對公司在銀行的存、貸款余額以及應(yīng)收（預(yù)付）賬款做到心中有數(shù)，及時做好應(yīng)收（預(yù)付）賬款和往來賬的清理工作，盡量避免呆滯和壞賬發(fā)生。第四，注重財務(wù)信息化建設(shè)，創(chuàng)新資金管理的手段。從2014年起，公司就實(shí)現(xiàn)了金蝶K3財務(wù)系統(tǒng)與營銷系統(tǒng)、物流系統(tǒng)的有效對接；2015年又完善了金蝶供應(yīng)鏈模塊管理功能，增加了金蝶采購系統(tǒng)庫存提醒、費(fèi)用預(yù)警、庫齡分析等模塊，為資金事前和實(shí)時監(jiān)控創(chuàng)造了條件，有效地提升了資金管理的時效性。
二、突出重點(diǎn)與難點(diǎn)，管理資金用實(shí)功。
“融資難、融資貴”和“資金荒”是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢和轉(zhuǎn)型調(diào)整時期的普遍現(xiàn)象，要解決這一問題，必須用實(shí)功。一是把實(shí)功用在對經(jīng)濟(jì)走向和利率變化調(diào)整的分析上。2014年年初，公司在深刻分析資金市場情況的基礎(chǔ)上，預(yù)判出年內(nèi)發(fā)生“貨幣緊張局面”的可能性極大，于是，果斷展開大額融資活動，搶在“錢荒”發(fā)生之前，先后爭取了利率下浮10%的資金12.2億元，既有效解決了公司的資金鏈問題，又降低了財務(wù)費(fèi)用。2015年，在預(yù)期降息的情況下，公司所有貸款均簽訂浮動利率合同，并主動爭取支持，以最低的融資成本籌集資金。其中：獲進(jìn)出口銀行融資成本下降了35%的政策性貸款55000萬元，獲工商銀行和建設(shè)銀行給予的利率下浮5%的融資授信2.2億元和2.5億元，獲郵政儲蓄銀行給予的利率下浮2%的融資授信2億元，因此，致使整個集團(tuán)的財務(wù)費(fèi)用同比大幅降低。二是把實(shí)功用在對集團(tuán)的授信額度和國家政策的充分利用上。為解決子公司銀行授信等級低、授信規(guī)模小、利息議價能力弱等實(shí)際問題，近幾年來，我們充分利用集團(tuán)的授信額度和議價能力，多次采取切分信用額度、統(tǒng)借統(tǒng)還、內(nèi)保外貸和貿(mào)易融資等形式，先后為子公司獲得低于基準(zhǔn)利率2—15%的貸款20余億元。同時，積極爭取國家政策的支持，及時申報重大科研項(xiàng)目獎勵和投資項(xiàng)目財政支持資金，共獲政府補(bǔ)助資金1.34億元。
三、抓住內(nèi)控不放手，管理資金使實(shí)勁。
要提高資金使用效率，就必須在內(nèi)控上使實(shí)勁。一是在資金總量控制上使實(shí)勁，每年公司均將三項(xiàng)資金（存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款）指標(biāo)分解到了各單位和各控股子公司，并堅(jiān)持按月跟蹤和考核資金占用情況，按月報告客戶超信用狀況和逾期貨款情況，隨時對相關(guān)單位和人員的應(yīng)負(fù)責(zé)任提出追究意見。如：2014年，我們按照《產(chǎn)成品管理辦法》之規(guī)定，對營銷部門未按時限發(fā)貨的44.869噸（占用資金1611萬元）產(chǎn)品實(shí)施了10余萬元的扣款；2015年，按照《貨款安全責(zé)任管理辦法》，對營銷部門的逾期貨款及資金占用費(fèi)實(shí)施了91.28萬元的扣款，維護(hù)了資金監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。同時，通過財務(wù)與法務(wù)部門的緊密合作和信息反饋，公司采取寄發(fā)律師函件和法律訴訟等方式清收了不少疑難貨款，僅2015年就達(dá)到了324萬元。二是在資金調(diào)度運(yùn)營上使實(shí)勁，只有把資金管好用活，才能保證資金結(jié)構(gòu)合理，避免浪費(fèi)損失，因此，公司堅(jiān)持按月做好資金平衡工作，科學(xué)調(diào)配和合理使用資金，既確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)行，又為大額資金需求提供了可靠的保障。如：2014年底，一次性調(diào)集資金58745萬元，保障了采購數(shù)千噸原材料的資金需求；2015年4月，通過有效銜接和溝通，及時將48543萬元的增資資金調(diào)配到子公司，促使其銀行貸款從87586萬元下降至29930萬。三是在盤活存量資金上使實(shí)勁，最大限度地減少了資金占用，提高了資產(chǎn)的優(yōu)良率。僅以2014年為例，我們按照先進(jìn)先出的原則，敦促生產(chǎn)單位領(lǐng)用了價值為5438萬元存放時間較長的外購原材料；協(xié)調(diào)進(jìn)出口公司及時處理了價值382萬元的積壓產(chǎn)品；通過對庫存輔助材料的不定期檢查和核對，協(xié)調(diào)處理積壓物資101.29萬元，減少了不合理占用。2015年，積極辦妥北京、東莞商務(wù)房轉(zhuǎn)讓的相關(guān)手續(xù)，及時盤活資金1000余萬元。此外，還堅(jiān)持現(xiàn)金為王，嚴(yán)控帶息負(fù)債的原則，通過盤活或出具承兌匯票以及開具信用證等方式支付貨款，盡可能地減少現(xiàn)金支出，從而減少了銀行貸款。四是按照高新技術(shù)企業(yè)的申報條件和要求，就研發(fā)資金設(shè)立專賬，為公司獲批高新技術(shù)企業(yè)打下了良好基礎(chǔ)，進(jìn)而為獲得優(yōu)惠利息的高新項(xiàng)目貸款提供了有力保障。
總之，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，要防范財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)管理的效益和質(zhì)量，就必須扎扎實(shí)實(shí)把功夫下在資金管理上。
