營改增的實(shí)施以及金稅三期的全面運(yùn)行，促使建筑企業(yè)需要研究如何在新的政策環(huán)境下進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)管控？ PPP業(yè)務(wù)日益成為建筑企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的助推器，如何對PPP業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)稅管理？在2017年，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和PPP的財(cái)稅管理，將成為每一家建筑企業(yè)面臨的新課題。
模塊一、稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查方法、環(huán)節(jié)、流程、分析、選案、審理基本的要點(diǎn)分析
· 產(chǎn)生稅務(wù)稽查26個(gè)環(huán)節(jié)40個(gè)要素
· 稅務(wù)稽查采集指標(biāo)數(shù)據(jù)主要方法與路徑
· 稅務(wù)稽查選案前四大指標(biāo)分析要點(diǎn)
· 稅務(wù)稽查審理重點(diǎn)掌握的14個(gè)環(huán)節(jié)與內(nèi)容
· 稅務(wù)稽查查處稅務(wù)案件處理的四大方法與原則
· 稅務(wù)稽查方法最新變化與納稅人應(yīng)掌握的兩大方面
· 稅務(wù)稽查查找異常數(shù)據(jù)主要來源于三個(gè)路徑
· 稅務(wù)稽查調(diào)取資料過程中重點(diǎn)采集會計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)的內(nèi)容
· 稅務(wù)稽查過程中三大邏輯切入要點(diǎn)
· 稅務(wù)稽查查找年度的選擇時(shí)間與分析的五個(gè)環(huán)節(jié)
模塊二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查以及應(yīng)對稅務(wù)稽查的工作方案
制定自查方案
明確自查方式
確定自查重點(diǎn)
編制自查提綱
開展自查
編寫自查報(bào)告
模塊三、營改增最新實(shí)務(wù)操作
項(xiàng)目承接稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)管理、成本管理稅務(wù)策 劃與風(fēng)險(xiǎn)管控、工程結(jié)算稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)管控、合同評審涉稅要點(diǎn)修訂、增值稅財(cái)稅管理要點(diǎn)。
1.項(xiàng)目承接稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
建筑企業(yè)如何進(jìn)行自主報(bào)價(jià)?
新項(xiàng)目涉稅談判要點(diǎn)處理
標(biāo)前標(biāo)后測算應(yīng)對
業(yè)主提出甲供材相對于總承包方式會多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的好處是否正確如何與業(yè)主進(jìn)行談判
甲供工程項(xiàng)目是否選擇簡易征收就是最好的
采用甲供材計(jì)入工程計(jì)價(jià)應(yīng)如何管理包括合同簽訂和發(fā)票開具
增值稅是價(jià)外稅應(yīng)該如何理解
增值稅對稅前工程成本產(chǎn)生怎樣的影響
甲指分包的稅務(wù)管理要點(diǎn)
預(yù)收工程款稅務(wù)管理要點(diǎn)
工程質(zhì)保金稅務(wù)管理要點(diǎn)
工程罰款與獎(jiǎng)勵(lì)稅務(wù)管理要點(diǎn)
2.成本管理稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
價(jià)稅分離后成本控制原則控制不含稅成本
策劃成本進(jìn)項(xiàng)稅管理策略
招標(biāo)定價(jià)稅收管理原則與風(fēng)險(xiǎn)管控
招標(biāo)文件涉稅要點(diǎn)修訂
供應(yīng)商選擇原則與管控
進(jìn)項(xiàng)稅成本費(fèi)用管理實(shí)操
運(yùn)輸費(fèi)用涉稅處理
涉及特殊稅務(wù)政策的物資采購
供貨回購涉稅處理
材料退回涉稅處理
項(xiàng)目部之間物資調(diào)撥涉稅處理
項(xiàng)目部資產(chǎn)抵扣原則如活動(dòng)板房
零星采購及零星費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣
專業(yè)分包涉及大量材料方采購方式選擇
以料抵工的稅務(wù)處理原則
對分包商工程罰款及獎(jiǎng)勵(lì)涉稅處理
勞務(wù)分包的形式與發(fā)票取得
設(shè)備人員租賃形式的認(rèn)定
租賃業(yè)務(wù)的取票原則
內(nèi)部租賃的涉稅管理
3.工程結(jié)算稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)管控
(1)工程確量稅會差異的處理 (2)工程結(jié)算口徑的調(diào)整 (3)結(jié)算數(shù)調(diào)整涉稅處理 (4)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移涉稅處理
4.合同評審涉稅要點(diǎn)修訂
(1)總承包合同涉稅要點(diǎn)修訂 (2)分供商合同涉稅要點(diǎn)修訂 (3)分包商合同涉稅要點(diǎn)修訂 (4)租賃商合同涉稅要點(diǎn)修訂
5.增值稅會計(jì)核算與發(fā)票管理要點(diǎn)
(1)增值稅專用發(fā)票開票管理 (2)增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣管理 (3)增值稅會計(jì)核算處理要點(diǎn)
模塊四、基礎(chǔ)設(shè)施PPP財(cái)稅管理
PPP概述
PPP項(xiàng)目合同的談判及管理要點(diǎn)
項(xiàng)目公司組建的股權(quán)架構(gòu)
項(xiàng)目前期費(fèi)用的財(cái)稅處理
PPP項(xiàng)目的施工管理模式（總分包和集中管理）
總包方計(jì)稅方法的選擇
項(xiàng)目用地的涉稅分析
征地拆遷的財(cái)稅管理
政府補(bǔ)助的財(cái)稅管理
PPP項(xiàng)目的運(yùn)營管理模式
PPP項(xiàng)目收入的財(cái)稅管理
收費(fèi)高速公路的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
城市綜合開發(fā)的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
城市軌道交通項(xiàng)目的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
地下城市管廊項(xiàng)目的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
海綿城市項(xiàng)目的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
污水處理項(xiàng)目的優(yōu)惠政策及財(cái)稅管理
PPP項(xiàng)目的成本管理
PPP項(xiàng)目資產(chǎn)移交和項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理
PPP項(xiàng)目合同簽訂要點(diǎn)（投資協(xié)議、融資協(xié)議、基金協(xié)議、總承包合同）
PPP項(xiàng)目融資及資產(chǎn)證券化的財(cái)稅管理
模塊五、催化式培訓(xùn)：PPP項(xiàng)目落地的財(cái)稅實(shí)施策略及優(yōu)化
