（一）建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與實(shí)務(wù)操作
1、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理最新政策解讀
⑴關(guān)于財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》（財(cái)建[2016]503號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[2016]504號(hào)）的講解與對(duì)比分析。⑵新基建財(cái)務(wù)管理規(guī)則與原制度的對(duì)比分析。⑶新基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則適用范圍的變化及主要任務(wù)。⑷各相關(guān)部門的主要職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。⑸建設(shè)項(xiàng)目資金的籌集使用與管理。⑹項(xiàng)目預(yù)算支出及預(yù)算調(diào)整的相關(guān)規(guī)定。
2、建設(shè)項(xiàng)目成本控制的財(cái)務(wù)管理與原制度的變化
⑴新預(yù)算法對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算的管理要求。⑵項(xiàng)目成本控制的主要內(nèi)容。⑶待攤投資的分類歸集與核算內(nèi)容及分?jǐn)偡椒?。⑷建設(shè)單位管理費(fèi)審批權(quán)限的變化及規(guī)定。⑸關(guān)于代建制管理費(fèi)的使用及激勵(lì)措施。⑹不得列入項(xiàng)目建設(shè)成本的相關(guān)規(guī)定。⑺關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算程序及質(zhì)保金相關(guān)規(guī)定。⑻關(guān)于項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)與監(jiān)督。
3、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制審核及批復(fù)與原制度的主要變化
⑴編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的要求。⑵項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)。⑶項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制的主要內(nèi)容。⑷項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制政策要求及編制方法。⑸關(guān)于項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核重點(diǎn)及要求。⑹關(guān)于交付使用資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及相關(guān)規(guī)定。⑺項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編寫內(nèi)容及要求。⑻項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的審批權(quán)限。
4、幾個(gè)相關(guān)問(wèn)題
⑴建設(shè)項(xiàng)目超概如何處理。⑵項(xiàng)目評(píng)審中多發(fā)問(wèn)題的案例分析。⑶建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出表現(xiàn)。⑷PPP項(xiàng)目與傳統(tǒng)項(xiàng)目管理的異同。
（二）基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系構(gòu)建與案例解析
1、基建財(cái)務(wù)內(nèi)控的最新形勢(shì)與要求
⑴我國(guó)內(nèi)控體系構(gòu)建的最新政策趨勢(shì)。⑵我國(guó)基建工程項(xiàng)目的最新技術(shù)發(fā)展。
2、基建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與常見問(wèn)題
工程項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：決策風(fēng)險(xiǎn)、程序風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、概算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。
3、基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的構(gòu)建思路
⑴介紹內(nèi)部控制實(shí)施的“三角理論”。⑵介紹內(nèi)部控制實(shí)施的“實(shí)務(wù)框架”。⑶分析當(dāng)前企業(yè)和行政事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)施效果不理想的根本原因。⑷介紹“以概算為主綱，以資金為主線”的基建財(cái)務(wù)內(nèi)控設(shè)計(jì)思路。
4、基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系案例介紹
⑴案例一：某大型國(guó)有企業(yè)的基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系案例，包括：
A．管理總綱系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)和監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)起到統(tǒng)領(lǐng)作用，主要是界定基建財(cái)務(wù)管理基調(diào)、搭建管理組織、明確授權(quán)體系等。B．項(xiàng)目管理系統(tǒng)是基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的核心，涵蓋了基建管理中的計(jì)劃與概算管理、采購(gòu)管理、合同管理、物資管理、財(cái)務(wù)管理、竣工決算管理等模塊。C．監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目管理系統(tǒng)起到監(jiān)督和評(píng)價(jià)的作用，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與維護(hù)機(jī)制，保證內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)有效性，同時(shí)定期對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，以加大執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系持續(xù)改進(jìn)、循環(huán)優(yōu)化。
⑵案例二：某大型三甲醫(yī)院的基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系案例，包括：
A．運(yùn)用“PDCA”方法，建立“目標(biāo)→執(zhí)行→分析→反饋”的動(dòng)態(tài)投資控制體系。B．運(yùn)用內(nèi)控理念，建立權(quán)責(zé)清晰、流程合理、要求明確、標(biāo)準(zhǔn)表單的業(yè)務(wù)程序。C．運(yùn)用信息化手段，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光操作、在線審批、自動(dòng)臺(tái)賬、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和電子檔案。
5、基建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的配套系統(tǒng)介紹
通過(guò)基建財(cái)務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)的同步實(shí)施，將柔性規(guī)定變?yōu)閯傂砸?，保證內(nèi)控體系有效落地。
（三）建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程工程管理審計(jì)與監(jiān)督及案例分析
2017年 2月全國(guó)人大常委會(huì)法工委印發(fā)《對(duì)地方性法規(guī)中以審計(jì)結(jié)果作為政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算依據(jù)有關(guān)規(guī)定的研究意見》:“對(duì)地方性法規(guī)中直接規(guī)定以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算的依據(jù)和規(guī)定應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明或者在合同中約定以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算依據(jù)的條款，應(yīng)當(dāng)予以清理糾正”，行政審計(jì)機(jī)關(guān)如何轉(zhuǎn)型應(yīng)對(duì)，如何進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)？
2017年5月住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于發(fā)布國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》，2017年7月國(guó)務(wù)院法制辦發(fā)出《基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作條例（征求意見稿）》，在“PPP+總承包”模式下，造價(jià)結(jié)算審核社會(huì)需求減少，造價(jià)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所如何全方位向建設(shè)項(xiàng)目管理咨詢轉(zhuǎn)型？
2016年11月起根據(jù)“審計(jì)署〔2016〕150號(hào)”內(nèi)部審計(jì)與行政審計(jì)脫鉤背景下，建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)如何向增值服務(wù)轉(zhuǎn)型，更好服務(wù)企業(yè)、服務(wù)社會(huì)？
1、建設(shè)項(xiàng)目流程管理審計(jì)
結(jié)合案例重點(diǎn)分析建設(shè)項(xiàng)目流程管理審計(jì)、工程內(nèi)部控制審計(jì)、發(fā)包方式審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)要注意的突出問(wèn)題。關(guān)注建設(shè)程序存在的違法違規(guī)，針對(duì)后果與原因問(wèn)責(zé)，提出加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制建議。
⑴建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)依據(jù)。⑵建設(shè)程序?qū)徲?jì)。⑶發(fā)包方式審計(jì)。⑷關(guān)于跟蹤審計(jì)。
2、建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理審計(jì)
建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)政策難點(diǎn)答疑。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，提出審計(jì)建議。結(jié)合案例，交流“圍標(biāo)”、“陪標(biāo)”、“串標(biāo)”、逃避招標(biāo)的審計(jì)方法，交流招投標(biāo)審計(jì)與總承包結(jié)算審計(jì)案例。
①招投標(biāo)政策解讀。②招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范。③招投標(biāo)審計(jì)案例分析。
3、建設(shè)項(xiàng)目合同管理審計(jì)
招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、合同及補(bǔ)充協(xié)議矛盾，審計(jì)結(jié)論與合同矛盾如何處理。結(jié)合《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）重點(diǎn)講解施工合同、設(shè)備材料采購(gòu)合同、技術(shù)服務(wù)合同審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容方法及對(duì)結(jié)算與審計(jì)的影響。
⑴工程合同審計(jì)問(wèn)題討論。⑵單價(jià)與總價(jià)合同審計(jì)。⑶工程合同爭(zhēng)議審計(jì)案例分析。⑷工程索賠審計(jì)案例分析。
4、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理審計(jì)
結(jié)合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部第81號(hào)令）分析工程財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題，針對(duì)投資多計(jì)，基建收入少計(jì)的舞弊特征，探索針對(duì)性有效的審計(jì)方法。交流工程大案要案審計(jì)查證的方式與方法。
⑴建設(shè)管理費(fèi)控制與審計(jì)。⑵有關(guān)工程獎(jiǎng)勵(lì)控制與審計(jì)。⑶對(duì)外投資、對(duì)公理財(cái)專項(xiàng)審計(jì)。⑷四大投資會(huì)計(jì)科目審計(jì)。⑸基建收入審計(jì)。⑹工程舞弊調(diào)查與審計(jì)。
5、建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理審計(jì)
結(jié)合《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))探討“營(yíng)改增”對(duì)工程造價(jià)審計(jì)影響。重點(diǎn)交流結(jié)算審計(jì)、工程變更審計(jì)、工程現(xiàn)場(chǎng)簽證審計(jì)、探討不平衡報(bào)價(jià)下工程審計(jì)與案件線索發(fā)現(xiàn)。
⑴工程造價(jià)如何結(jié)算。⑵工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)。⑶工程變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證審計(jì)。
6、建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效（PPP）管理審計(jì)
結(jié)合《關(guān)于創(chuàng)新投資管理方式建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的若干意見》國(guó)辦發(fā)〔2015〕12號(hào)和六部委《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》要求對(duì)PPP項(xiàng)目審計(jì)。探討基本建設(shè)PPP項(xiàng)目審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)。
⑴PPP項(xiàng)目審計(jì)依據(jù)。⑵PPP項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容。⑶PPP項(xiàng)目審計(jì)方法。⑷投資績(jī)效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)。
