文 ／ 毛夏娜
近年來，淳安縣相繼出臺(tái)中小企業(yè)的扶持政策，使中小企業(yè)成為淳安縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主體力量，但中小企業(yè)在發(fā)展過程中仍面臨著不少困難和問題，融資困難是縣級(jí)中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最普遍、最突出的問題。
一、中小企業(yè)融資的困難
1.獲得信貸支持少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，淳安縣中小型企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占20％左右。2005年鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個(gè)體私營、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為14.4％。
2.直接融資渠道窄。據(jù)淳安縣銀監(jiān)局2005年8月的調(diào)查顯示，中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。
3.自有資金缺乏。淳安縣非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)調(diào)查，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占淳安縣私營企業(yè)資金來源的30％和26％。
二、中小企業(yè)融資難的主要原因
造成中小企業(yè)融資困難的原因是多方面的，大體可以將其概括為以下幾方面：
1.思想觀念的制約。一是政府在某種程度上注重的是大型企業(yè)的發(fā)展，從而忽視了對(duì)中小企業(yè)的關(guān)注。二是銀行對(duì)中小企業(yè)始終存在“惜貸”心理。中小企業(yè)有相當(dāng)數(shù)量的非公有制企業(yè)，銀行以所有制劃線的觀念對(duì)待非公有制企業(yè)顯失公平。相對(duì)大企業(yè)、國有企業(yè)而言，中小企業(yè)要求的每筆貸款數(shù)額不大，但每筆貸款的發(fā)放程序、經(jīng)辦環(huán)節(jié)，如調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督等都大致相同，結(jié)果銀行貸款的經(jīng)營成本和監(jiān)督費(fèi)用上升。商業(yè)銀行出于對(duì)收益與風(fēng)險(xiǎn)考慮導(dǎo)致的惜貸行為，使得中小企業(yè)通過銀行進(jìn)行間接融資的渠道也極不穩(wěn)定和通暢。
2.銀行體系的制約。銀行體系的制約對(duì)縣級(jí)中小企業(yè)影響較大。由于近年來銀行內(nèi)部貸款權(quán)限的逐漸上收，基層支機(jī)構(gòu)尤其是縣級(jí)支行基本沒有放款權(quán)?；鶎有袑?duì)于中小企業(yè)的資信狀況比較了解，但缺乏貸款權(quán)力；上級(jí)機(jī)構(gòu)雖然擁有放款權(quán)，但對(duì)于企業(yè)的情況不了解。信息不對(duì)稱的授信體制無形之中限制了對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。
3.信貸政策的制約。一是信貸管理范圍限制?，F(xiàn)在的信貸政策大多是針對(duì)國有大型企業(yè)制定的，缺少適合不同類型中小企業(yè)的信貸管理方法，造成金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于中小企業(yè)時(shí)無法可依、無序可循，基層部門無權(quán)、審批復(fù)雜，對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度被削弱。二是信貸運(yùn)作方式限制。縣級(jí)的中小企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)銀行不僅要求其資產(chǎn)抵押，而且要求尋找擔(dān)保人。而中、小企業(yè)往往是資產(chǎn)負(fù)債率較高，已無多少可用于抵押（或擔(dān)保）的資產(chǎn)，這使得中小企業(yè)獲得信貸資金的可能性大打折扣。三是信貸服務(wù)水準(zhǔn)限制。受多種因素制約，金融部門對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)水平遠(yuǎn)難滿足中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的需要，突出表現(xiàn)在：服務(wù)的品種少，僅能提供一些開立賬戶、結(jié)算、貸款等常規(guī)服務(wù)，資信評(píng)估、理財(cái)咨詢、承兌匯票、各類代理等特殊服務(wù)很難與之結(jié)緣；服務(wù)的層次低，大多是一些小額、零散的業(yè)務(wù)，常年性、經(jīng)常性的服務(wù)少；服務(wù)的范圍窄，銀行對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)主要分布在國有和集體企業(yè)，對(duì)其他所有制形式中小企業(yè)的貸款市場(chǎng)開拓不夠。這樣的服務(wù)結(jié)構(gòu)與非公有制中小企業(yè)逐漸壯大的發(fā)展趨勢(shì)和其在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位不對(duì)稱。
4.信用度的缺乏。從某種程度上說，當(dāng)前中小企業(yè)最缺乏的不是資金，而是信用。中小企業(yè)自身信用程度不高是客觀現(xiàn)實(shí)，需要重新塑造信用形象，主要包括產(chǎn)品質(zhì)量信用、商業(yè)購銷信用程度等.有必要通過中介組織的形式建立信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者建立信用檔案，作為企業(yè)申請(qǐng)信貸的依據(jù)，引導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展建立在高度信用的可靠基礎(chǔ)之上。
三、解決縣級(jí)中小企業(yè)融資困難的對(duì)策
中小企業(yè)是縣級(jí)工業(yè)的主體，需要政府和金融部門的扶持，針對(duì)實(shí)際，為中小企業(yè)解決融資困難是促進(jìn)其發(fā)展的基石。經(jīng)政策調(diào)整，政府牽頭，銀行配合，中小企業(yè)融資困難的問題將得以緩解。
1.利用政府職能支持中小企業(yè)。一是政府轉(zhuǎn)變職能，突出重點(diǎn)，切實(shí)搞好協(xié)調(diào)與服務(wù)，為企業(yè)建立一個(gè)全方位、多層次的中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)體系。即由各種規(guī)范運(yùn)作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組成，具體服務(wù)內(nèi)容有政策咨詢、法律咨詢、信息服務(wù)、人才培訓(xùn)、投融資服務(wù)、資信評(píng)估、市場(chǎng)開發(fā)和國內(nèi)外技術(shù)交流服務(wù)等類型。二是以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為核心，提供財(cái)政支持。政府對(duì)于中小企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠、貼息等一系列的政策優(yōu)惠，應(yīng)該有重點(diǎn)選擇地進(jìn)行。要堅(jiān)持中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新，開辟國際市場(chǎng)；對(duì)于中小企業(yè)中技術(shù)含量高、市場(chǎng)前景好的技改項(xiàng)目，應(yīng)降低企業(yè)自籌資金的比例，有條件的地方政府還可以對(duì)項(xiàng)目給予財(cái)政貼息。
2.建立金融扶持制度，制定和開辟中小企業(yè)的信貸政策和渠道。允許新創(chuàng)設(shè)立或改建設(shè)立區(qū)域性股份制中小銀行和合作性金融機(jī)構(gòu)，有條件的地區(qū)可探索設(shè)立專門為小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行。城市商業(yè)銀行和城市信用社要積極吸引非公有資本人股，進(jìn)一步壯大和完善為城鎮(zhèn)中小企業(yè)融資服務(wù)的實(shí)力和機(jī)制。農(nóng)村信用社應(yīng)吸收農(nóng)民、個(gè)體工商戶和小企業(yè)人股，加快改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，加大對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的信貸服務(wù)力度。建議建立金融扶持制度，成立專門為中小企業(yè)服務(wù)的信貸部，實(shí)施中小企業(yè)貸款計(jì)劃。專門針對(duì)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)的資金來源，一部分既可通過財(cái)政，也可以國家信譽(yù)做擔(dān)保發(fā)行債券資金籌集，其他部分可通過私人或其他金融機(jī)構(gòu)取得。其業(yè)務(wù)范圍只針對(duì)中小企業(yè)開展，不能對(duì)其他企業(yè)提供服務(wù)；服務(wù)形式可以是資本投資、可轉(zhuǎn)換債券投資和長期投資；貸款規(guī)模以小額為主，下限不宜過高，可設(shè)在萬元以下。
3.中小企業(yè)應(yīng)提高自身經(jīng)營管理水平，為融資創(chuàng)造有利條件。一是做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，實(shí)施規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照小企業(yè)會(huì)計(jì)制度作出會(huì)計(jì)處理及編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，為申請(qǐng)貸款提供可靠的基礎(chǔ)依據(jù)；二是要加快產(chǎn)權(quán)制度改革，建立明晰的法人治理結(jié)構(gòu)，以現(xiàn)代企業(yè)制度推動(dòng)企業(yè)管理水平；三是建立與銀行日常的信息溝通機(jī)制，主動(dòng)提供企業(yè)情況，以便增進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的了解，為取得良好的信用評(píng)價(jià)創(chuàng)造有利條件。
4.開辟新型的融資渠道。一是建立中小企業(yè)發(fā)展的準(zhǔn)備金制度。準(zhǔn)備金的墊底資金來源于三方面：政府財(cái)政撥款，出售國有中小企業(yè)的固定資產(chǎn)收入，按中小企業(yè)營業(yè)收入的一定比例提取。發(fā)展準(zhǔn)備金由政府掌握，重點(diǎn)用于支持產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代，支持中小企業(yè)與高新技術(shù)事業(yè)的發(fā)展。二是充分利用各種租賃融資，發(fā)展融資租賃業(yè)。租賃融資是現(xiàn)代中小企業(yè)進(jìn)行融資的一種新的發(fā)展渠道，如果發(fā)展融資租賃業(yè)，企業(yè)就可以在資金短缺或不愿動(dòng)用經(jīng)營資金的情況下，添置或更新設(shè)備。（作者單位：淳安縣廣播電視臺(tái)）
