第三方支付行業(yè)的背景
隨著互聯(lián)網(wǎng)的日益發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到
來(lái)，在中國(guó)規(guī)模宏大的市場(chǎng)支撐下，第三方支付已經(jīng)
發(fā)展成為互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域最熱門(mén)的行業(yè)之一，支付市
場(chǎng)已變成熟，并開(kāi)始朝支付多元化發(fā)展。
通俗地講，第三方支付公司就像一個(gè)存放資金的
中間商，作為交易雙方的一個(gè)過(guò)渡的交易平臺(tái)，購(gòu)貨
方可以選擇在線上或線下購(gòu)買(mǎi)商品后，通過(guò)使用第三
方支付公司提供的賬戶進(jìn)行貨款支付。此時(shí)支付的貨
款并未打到供貨方的賬號(hào)上，而是到了第三方支付公
司的賬上，然后由第三方支付公司通知供貨方貨款已
到賬、可以發(fā)貨；購(gòu)貨方收到貨物后，確認(rèn)無(wú)誤后再
通知第三方支付公司付款；第三方支付公司再將此筆
貨款轉(zhuǎn)到供貨方的賬戶上，這樣整個(gè)支付流程完成
了。當(dāng)然，要想成為一家支付公司，首先必須具備一
定信譽(yù)和實(shí)力，然后才能取得人民銀行頒發(fā)的第三方
支付牌照。
因?yàn)橹Ц稑I(yè)務(wù)都是涉及到資金，流動(dòng)的資金都是
客戶的備付金，所以會(huì)遭遇到比較常見(jiàn)的一些資金風(fēng)
險(xiǎn)，比如反洗錢(qián)、挪用備付金、客戶信息安全、銀行
卡盜刷等等，這些都需要支付公司相應(yīng)做出及時(shí)有效
的措施，這就對(duì)支付公司的風(fēng)險(xiǎn)控制提出了很高的要
求。人民銀行對(duì)于第三方支付行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與未來(lái)發(fā)展
也做出了嚴(yán)格的把控，從人民銀行不再發(fā)放新支付牌
照開(kāi)始，以及2017年1月份剛發(fā)布的《關(guān)于實(shí)施支付
機(jī)構(gòu)客戶備付金集中存管有關(guān)事項(xiàng)的通知》都是加強(qiáng)
了對(duì)第三方支付公司的資金監(jiān)管與控制。因此，第三
方支付公司在發(fā)展的同時(shí)如何做到規(guī)范操作規(guī)避資金
風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
第三方支付存在的資金風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與原因
（一）第三方支付模式 第三方支付公司存在的風(fēng)險(xiǎn)最主要就是資金風(fēng)
險(xiǎn)，這是由它獨(dú)特的支付模式所形成的。支付公司通
常是采用與各大銀行進(jìn)行合作簽約的方式，通過(guò)使用
各大銀行清算渠道并完成與銀行系統(tǒng)接口對(duì)接以促成
雙方進(jìn)行交易的網(wǎng)絡(luò)支付模式。第三方支付可分為兩
大類業(yè)務(wù)：一類為出金業(yè)務(wù)，即轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；第二類為
入金業(yè)務(wù)，即收單業(yè)務(wù)。系統(tǒng)自動(dòng)化支付以后，操作
人員基本不用傳統(tǒng)的網(wǎng)銀來(lái)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬付款，這樣可以
降低人工操作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。容易出現(xiàn)資金問(wèn)題的主要
是入金業(yè)務(wù)。因?yàn)橹Ц豆镜馁Y金來(lái)源一大部分是屬
于客戶資金，須通過(guò)銀行的收單渠道打款進(jìn)來(lái)，因此
支付公司必然會(huì)對(duì)接進(jìn)各大銀行的收單渠道，而且同
一銀行下又會(huì)有不同的收單渠道，復(fù)雜不便于管理，
而且隨著接入的銀行日益增加，銀行的收單渠道也會(huì)
逐漸遞增。如中國(guó)銀行下面的收單渠道有中行快捷、
中行快捷總對(duì)總、中行網(wǎng)銀、中行易充值，這四個(gè)渠
道都屬于中國(guó)銀行，但是性質(zhì)卻大不相同。為了保證
資金安全，支付公司每天需要與銀行進(jìn)行對(duì)賬，兩邊
的數(shù)據(jù)金額核對(duì)無(wú)誤后才可進(jìn)行下一步工作。
（二）第三方支付風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 重點(diǎn)要關(guān)注的就是對(duì)賬。對(duì)賬一般T+1工作日進(jìn)
行。即當(dāng)天對(duì)的是前一天的賬，也有特殊情況是T+0
或T+2對(duì)賬。
以T+1對(duì)賬為例。入金對(duì)賬主要包括對(duì)業(yè)務(wù)賬以
及資金賬，銀行每天會(huì)將收到的應(yīng)支付給支付公司當(dāng)
天的資金核對(duì)無(wú)誤后結(jié)算到支付公司賬戶中，次日根
據(jù)交易信息生成對(duì)賬單供支付公司結(jié)算人員下載或直
接上傳至與其有對(duì)接的支付公司系統(tǒng)。與此同時(shí)，支
付公司系統(tǒng)也在第二天會(huì)根據(jù)前一天記錄的每筆支付
單明細(xì)，如交易的時(shí)間、金額、付款人信息等重要要
素，生成跟銀行對(duì)賬文件格式相匹配的對(duì)賬單，接下
來(lái)系統(tǒng)會(huì)對(duì)自動(dòng)生成的對(duì)賬單與銀行對(duì)賬單之間做對(duì)
比匹配，各要素對(duì)應(yīng)上的會(huì)進(jìn)行勾對(duì)通過(guò)，兩者不一
致的會(huì)在支付公司和銀行對(duì)賬頁(yè)面展示出來(lái)，這些就
是對(duì)賬中出現(xiàn)的異常結(jié)果，然后需要結(jié)算人員對(duì)不一
致的支付單信息進(jìn)行分析。資金對(duì)賬根據(jù)查詢網(wǎng)銀，
與實(shí)際的業(yè)務(wù)對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，如出現(xiàn)不一致應(yīng)及
時(shí)處理。這些不一致就是產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)的緣由。
對(duì)賬直接涉及到資金的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比較常見(jiàn)的差
異為銀行有這筆支付單交易信息而支付公司卻沒(méi)有，
一種原因可能是支付公司自身系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)時(shí)出現(xiàn)問(wèn)
題，導(dǎo)致遺漏，這種情況可以找公司技術(shù)人員排查；
另一種情況就是銀行掉單了，比如支付訂單顯示失敗
但是實(shí)際銀行已扣款成功了，這種情況一般由支付公
司做補(bǔ)單處理；第三種就是日切的原因，支付公司業(yè)
務(wù)截止時(shí)間點(diǎn)跟銀行不一致，一般這種情況前后兩天
會(huì)資金業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)平。支付公司有這筆支付單交易信
息而銀行卻沒(méi)有的差異，比較少見(jiàn)，可能是日切原因
造成。如果不是日切導(dǎo)致的原因，說(shuō)明資金少到了需
向銀行追款。
（三）第三方支付應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀 上述這些異常情況，都需要及時(shí)判斷資金性質(zhì)，
保證資金安全。雖然支付公司對(duì)于資金采用與銀行對(duì)
賬的方式來(lái)發(fā)現(xiàn)異常，進(jìn)而保證資金安全，但是在具
體操作中還是會(huì)存在一些問(wèn)題。比如銀行掉單、日切
等原因引起的對(duì)賬不一致現(xiàn)象，需要熟悉業(yè)務(wù)的專業(yè)
人員來(lái)處理判斷，不然因判斷失誤也可能導(dǎo)致資金風(fēng)
險(xiǎn)。在工作中經(jīng)常會(huì)發(fā)生資金多到或少到的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)
此，目前還沒(méi)有提前的預(yù)警與防范措施。
資金的損失直接影響到支付公司的利益，也會(huì)使
商戶以及用戶感到不滿進(jìn)行投訴，降低支付公司的信
譽(yù)。付款業(yè)務(wù)的資金來(lái)源都是收單業(yè)務(wù)，對(duì)賬不能及
時(shí)完成會(huì)直接造成公司支付業(yè)務(wù)的暫停，如何提高對(duì)
賬這個(gè)工作環(huán)節(jié)的效率迫在眉睫。
規(guī)避第三方支付資金風(fēng)險(xiǎn)的思考
（一）規(guī)范完善操作流程，提前制定防范措施 支付公司可以對(duì)日常對(duì)賬業(yè)務(wù)操作流程制定成文
稿，將操作步驟與已知的風(fēng)險(xiǎn)記錄下來(lái)，并嚴(yán)格按照
操作流程規(guī)范實(shí)施，遇到新的問(wèn)題以及解決方案可以
更新到文稿當(dāng)中。特別是對(duì)于前期剛接入的銀行新的
收單渠道的介紹，從接入渠道開(kāi)始，應(yīng)與銀行進(jìn)行緊
密對(duì)接，向銀行及時(shí)了解可能會(huì)存在的問(wèn)題，提前制
定出防范措施。
（二）加強(qiáng)系統(tǒng)監(jiān)督控制，時(shí)刻關(guān)注資金走向 由于是第三方支付行業(yè)，支付公司每天必然會(huì)
有大批量的資金流入與流出，系統(tǒng)要做到能夠?qū)崟r(shí)
監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常。對(duì)賬業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)銀行
與支付公司對(duì)賬差異，及時(shí)發(fā)出異常通知；資金未
按時(shí)到位的，及時(shí)提醒操作人員。節(jié)省這些基礎(chǔ)的
人工操作，使工作人員把更多的精力集中到解決異
常問(wèn)題上。
（三）培訓(xùn)專業(yè)知識(shí)，及時(shí)了解國(guó)家政策 支付公司應(yīng)對(duì)具體操作的工作人員及時(shí)進(jìn)行相關(guān)
操作培訓(xùn)，比如對(duì)于公司的業(yè)務(wù)、第三方支付的總體
模式等做詳細(xì)的介紹，對(duì)于人民銀行發(fā)布的通知應(yīng)及
時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)。平常工作上的一些問(wèn)題內(nèi)部及時(shí)交流，
遇到比較特殊的例子，可以大家一起討論，找出比較
恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方法，這樣能不斷提升工作的效率與準(zhǔn)確
性。
（四）編制系統(tǒng)報(bào)表，積極做好風(fēng)險(xiǎn)分析 支付公司應(yīng)按人民銀行的要求每月及時(shí)報(bào)送各個(gè)
賬戶的人行報(bào)表，將每筆發(fā)生的交易填在準(zhǔn)確的位
置；除此之外，應(yīng)每日編制資金動(dòng)向的日?qǐng)?bào)表，這部
分可以由系統(tǒng)來(lái)完成。因?yàn)橄到y(tǒng)實(shí)現(xiàn)支付自動(dòng)化，所
有的資金流入流出都可以在系統(tǒng)上體現(xiàn)，可以通過(guò)設(shè)
置系統(tǒng)自動(dòng)生成資金的分析報(bào)表，比如資金的流入主
要是哪些收單渠道、網(wǎng)銀實(shí)際收到的資金與渠道應(yīng)收
的資金對(duì)比等等，使工作人員可以重點(diǎn)關(guān)注容易出問(wèn)
題的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析，以作好積極應(yīng)對(duì)。
