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一、企業(yè)資金管理的重要性
資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常開展 的基礎(chǔ)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理是整個(gè)企業(yè) 管理的重要部分，而財(cái)務(wù)管理的重 中之重是資金管理，完善資金管理 體系，加強(qiáng)資金管理措施對(duì)企業(yè)來 說非常重要，做好資金管理工作有 利于提高資金周轉(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用， 又可以提高企業(yè)內(nèi)部管理。加強(qiáng)資 金的管控可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取解 決措施，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn) 營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升，為 企業(yè)發(fā)展壯大打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（一）科學(xué)管控資金，規(guī)避財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
資金管理應(yīng)用在企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)中，可以完成對(duì)企業(yè)持有資金 的運(yùn)營(yíng)與管控，使資金流入流出按 照科學(xué)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行，由此提高 資金的周轉(zhuǎn)效率，還能規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)。資金管理包含控制、計(jì)劃、監(jiān) 督等方面內(nèi)容，作為財(cái)務(wù)管理工作 的組成內(nèi)容，企業(yè)在市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜 化發(fā)展的今天，對(duì)資金實(shí)現(xiàn)科學(xué)管 控有巨大的幫助，企業(yè)必須意識(shí)到 發(fā)展期間追逐高額利潤(rùn)不能保障自 身持續(xù)長(zhǎng)久發(fā)展的實(shí)際狀況，在此 基礎(chǔ)上意識(shí)到現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的重要作用，對(duì)資金進(jìn)行合理管 控，讓企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以擁有 充足的現(xiàn)金流，將其作為自身發(fā)展 的基礎(chǔ)。
（二）科學(xué)管控資金，確保企 業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定
資金已經(jīng)被視為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng) 營(yíng)的血液，而資金管理的重要性更 是得到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域?qū)W家的一致肯定。 資金管理可以提高企業(yè)的資金利用 率，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間通過對(duì)資 金的合理應(yīng)用，達(dá)到降成本增效益 的目的。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā) 展使市場(chǎng)變得愈加復(fù)雜，在市場(chǎng)環(huán) 境復(fù)雜化過程中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)市場(chǎng) 環(huán)境進(jìn)行分析，對(duì)資金進(jìn)行合理的 應(yīng)用。但是目前發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)并沒 有合理的管控資金，有時(shí)資金充裕, 但有時(shí)資金緊張，企業(yè)在資金富余 時(shí)沒有合理的使用閑置資金，在資 金緊張時(shí)甚至?xí)绊懙秸I(yè)務(wù)的 運(yùn)營(yíng)，但是在資金管理應(yīng)用下可以 解決此方面問題。合理的配置企業(yè) 生產(chǎn)中的閑置資金，可以通過科學(xué) 的規(guī)劃保證企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)不會(huì)出現(xiàn) 資金匱乏的情況。另一方面，通過 資金管理可以對(duì)企業(yè)階段財(cái)務(wù)狀況 進(jìn)行分析，合理的應(yīng)用資金降低財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值，為企業(yè)持續(xù)可靠、平穩(wěn) 的發(fā)展提供保障。
（三）科學(xué)管控資金，明確資 金流向
企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)、材料采購(gòu)、 回款與銷售等各階段均需要關(guān)注資 金的流向，每一環(huán)節(jié)資金的使用都 異常關(guān)鍵，應(yīng)該保證資金可以得到 合理的應(yīng)用，通過資金的流動(dòng)可以 帶來一定的效益。在合理設(shè)計(jì)資金 管理方案、對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)管 控的基礎(chǔ)上，使企業(yè)管理層可以掌 握自身發(fā)展情況，了解現(xiàn)金流量并 根據(jù)掌握的信息進(jìn)行決策調(diào)整結(jié) 構(gòu)，使企業(yè)融資規(guī)模與自身實(shí)力相 當(dāng)。通過科學(xué)的規(guī)劃，讓企業(yè)在發(fā) 展中按計(jì)劃經(jīng)營(yíng)，提前對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行分析并規(guī)避資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)資金管理存在的不足
（-）企業(yè)資金管理方法不齡 雖然很多企業(yè)越來越重視資金 管理，但由于這項(xiàng)活動(dòng)的復(fù)雜性和 專業(yè)性，很多企業(yè)在這方面做得還 不夠好，仍缺乏科學(xué)的管理方法和 專業(yè)的管理人才。對(duì)于一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)的發(fā)生，沒有相應(yīng)的資金預(yù)算安 排和合理的資金使用計(jì)劃，也沒有 安排專業(yè)的工作人員對(duì)其進(jìn)行科學(xué) 的監(jiān)督和管理，或者企業(yè)即便有相 關(guān)的內(nèi)審部門，很多情況下也僅僅 是敷衍了事，缺乏一定的監(jiān)管力度 和資金監(jiān)管制度，容易給企業(yè)的資 金安全和管理帶來風(fēng)險(xiǎn)，不利于企 業(yè)的健康穩(wěn)定的發(fā)展。
（二） 資金管理制度缺失
資金管理體制建設(shè)是企業(yè)應(yīng)用 資金管理完成各類任務(wù)的基礎(chǔ)，但 是部分企業(yè)沒有按照資金管理需求 設(shè)立資金管理中心，推動(dòng)資金管理 體系建設(shè)。很多企業(yè)將關(guān)注點(diǎn)集中 在短期利益上，在此過程中沒有對(duì) 資金管理進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，也不愿 意在此方面花費(fèi)太多的資金。企業(yè) 雖然開展資金管理工作，卻并沒有 明確劃分出納會(huì)計(jì)的工作職責(zé)，也 沒有學(xué)習(xí)我國(guó)財(cái)務(wù)方面的文件，對(duì) 現(xiàn)金管理制度進(jìn)行規(guī)范調(diào)整。在此 種情況下企業(yè)會(huì)因?yàn)榛I資結(jié)構(gòu)與籌 資管理存在諸多漏洞、資金調(diào)度不 通暢、投資權(quán)管理渙散，使企業(yè)的 資金管理體制難以發(fā)揮職能作用， 導(dǎo)致機(jī)構(gòu)與監(jiān)督體制形同虛設(shè)，無 法為企業(yè)快速分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企 業(yè)發(fā)展難以提供實(shí)質(zhì)層面的幫助。
（三） 資金管理人員能力有待 提高
在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展下，企業(yè)必 須對(duì)資金管理有正確的認(rèn)知，但是 由于我國(guó)大部分企業(yè)發(fā)展的時(shí)間較 短，所以在很多方面工作進(jìn)行表現(xiàn) 不佳。資金管理只是其中一方面， 但是卻會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)活動(dòng)運(yùn)行 效果，根據(jù)目前對(duì)財(cái)務(wù)管理工作調(diào) 查得出的結(jié)論，發(fā)現(xiàn)資金管理人員 整體業(yè)務(wù)能力低下，對(duì)資金管控業(yè) 務(wù)的了解流于表面，資金管理專業(yè) 知識(shí)并不扎實(shí)，無法在具體工作中 進(jìn)行系統(tǒng)、全面的管控，難以結(jié)合 企業(yè)自身情況對(duì)工作給出合理的規(guī) 劃，也沒有辦法利用財(cái)務(wù)監(jiān)管工具 提高資金運(yùn)行的合理性。企業(yè)因?yàn)?不科學(xué)的管控方式，無法確定企業(yè) 資金需求，在企業(yè)投資籌資期間不 能快速的進(jìn)行工作，導(dǎo)致自身容易 錯(cuò)過最佳的投資與融資時(shí)機(jī)，致使 資金難以得到合理的應(yīng)用。目前， 大部分企業(yè)資金管理人員并不具備 專業(yè)知識(shí)且沒有關(guān)于資金管理方面 的豐富經(jīng)驗(yàn)，多是由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé) 相應(yīng)工作，但是財(cái)務(wù)涉及的領(lǐng)域較 為寬廣，因?yàn)楣ぷ魅藛T對(duì)資金管理 的掌握程度不足，同時(shí)受到自身本 職工作的干預(yù)，導(dǎo)致自身沒有精力 負(fù)責(zé)資金管理工作。
（四）信息化建設(shè)遲緩
很多企業(yè)雖然發(fā)展資金管理的 作用,但是因?yàn)楣ぷ鲌?zhí)行效果不佳， 同時(shí)在資金管理中沒有根據(jù)時(shí)代發(fā) 展趨勢(shì)推動(dòng)信息化建設(shè)，所以使企 業(yè)的資金管理存在短板，在活動(dòng)進(jìn) 行中會(huì)處處受制。很多企業(yè)沒能推 進(jìn)資金管理信息化建設(shè)，與其在前 期建設(shè)中需要投入大量的人力、物 力有關(guān)，部分企業(yè)因?yàn)椴荒艹袚?dān)相 關(guān)工作的財(cái)務(wù)壓力，由此出現(xiàn)資金 信息化應(yīng)用程度低下的情況。
三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施
（-）規(guī)范資金管理方法
企業(yè)要有效地規(guī)避資金管理的 風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，提高 自身的發(fā)展能力，就必須要規(guī)范資 金的管理。首先，應(yīng)任用專業(yè)的人 員對(duì)企業(yè)資金收支的具體情況進(jìn)行 專業(yè)的記錄與審查，從而能對(duì)企業(yè) 的資金情況進(jìn)行實(shí)時(shí)把控。其次， 要完善企業(yè)資金監(jiān)管制度，在生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開始之前就對(duì)其所需資金 進(jìn)行合理的規(guī)劃，在項(xiàng)目進(jìn)行過程 中對(duì)其劃撥的資金使用情況進(jìn)行監(jiān) 管，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)合理并高效地使 用，發(fā)揮好資金監(jiān)管的作用，從而 提高企業(yè)的資金使用效率，最終提 高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）健全資金管理制度
企業(yè)在發(fā)展中可以從兩方面入 手推進(jìn)資金管理制度建設(shè)，一方面 應(yīng)該將財(cái)務(wù)部門進(jìn)行合理的調(diào)整， 使工作人員確定資金管理在部門中 的重要性，在此基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)人員 的崗位進(jìn)行細(xì)致劃分，讓每一名財(cái) 務(wù)人員均了解自己的工作內(nèi)容； 另一方面，需要完善應(yīng)付應(yīng)收制度, 企業(yè)必須要觀察銷售人員、一線采 購(gòu)人員的工作執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)相關(guān) 人員對(duì)制度實(shí)施的效果，鑒于大部 分一線采購(gòu)人員業(yè)務(wù)能力低下的實(shí) 際狀況，難以按照制度要求實(shí)施任 務(wù)。因此，當(dāng)下進(jìn)行培訓(xùn)與考核， 提高工作人員的能力，由此讓企業(yè) 結(jié)合制度，保障各項(xiàng)管理工作可以 收獲良好的效果，提高運(yùn)營(yíng)資金的 流動(dòng)效率。融資業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)在 很多企業(yè)中沒有相應(yīng)的制度進(jìn)行保 障，使融資活動(dòng)容易在進(jìn)行中出現(xiàn) 問題，當(dāng)下可以建立融資審批制度、 投資制度，通過相關(guān)制度的建立與 實(shí)施，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行狀況并 對(duì)工作進(jìn)行合理的安排，規(guī)避財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)。
（三）重視企業(yè)人才培養(yǎng)工作 知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代人才對(duì)企業(yè)的重 要性不言而喻，企業(yè)在資金管理工 作進(jìn)行期間，必須發(fā)現(xiàn)資金管理與 普通財(cái)務(wù)工作存在的區(qū)別，需要提 高資金管理人員的業(yè)務(wù)管控水平， 使其具備較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)以及良好 的職業(yè)素養(yǎng)，可以應(yīng)對(duì)資金管理的 各項(xiàng)任務(wù)，進(jìn)一步提高企業(yè)資金管 理水平。企業(yè)除了提高內(nèi)部在職人 員專業(yè)能力外，還可以聘請(qǐng)行業(yè)高 素質(zhì)人才負(fù)責(zé)擔(dān)任資金管理職務(wù)， 完成企業(yè)資金管理方面的工作。為 了進(jìn)一步規(guī)范資金管理工作，保證 工作人員可以嚴(yán)格按照要求負(fù)責(zé)與 資金管理相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，還需要 實(shí)施責(zé)任制，一旦發(fā)現(xiàn)資金管理人 員怠慢工作，導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失， 必須按照制度進(jìn)行懲處，提高人才 監(jiān)管力度，促使各項(xiàng)工作順利推進(jìn), 為企業(yè)創(chuàng)造安全、可靠的資金管理 環(huán)境，進(jìn)而提高資金管理的應(yīng)用 效率。
（四）推動(dòng)資金管理信息化建設(shè) 企業(yè)應(yīng)該收集市場(chǎng)運(yùn)行情況， 根據(jù)自身發(fā)展需求使資金管理向信 息化方向發(fā)展，推動(dòng)資金管理信息 化建設(shè)，可以利用計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng) 提高資金管理效率，讓資金可以高 效、平穩(wěn)的流動(dòng)。企業(yè)應(yīng)該在發(fā)展 中盡可能降低人為因素對(duì)資金管理 工作形成的影響，需要建立規(guī)范科 學(xué)的管控制度，以保障資金管理工 作可以按照規(guī)劃實(shí)施，提高企業(yè)資 金監(jiān)管的合理性。
四、結(jié)束語
綜上所述，資金管理是財(cái)務(wù)管 理的核心，然而財(cái)務(wù)管理又是企業(yè) 管理的核心，所以，資金管理尤為 重要。在如此爭(zhēng)取激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 下的企業(yè)管理人員需要不斷學(xué)習(xí)先 進(jìn)的現(xiàn)代化資金管理理念，才能適 應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。有效的資金管 理不但能為企業(yè)提供安全經(jīng)營(yíng)的保 障，使企業(yè)平衡長(zhǎng)久的良性發(fā)展， 對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能起到良性的服務(wù)與監(jiān) 督作用，還能為企業(yè)創(chuàng)造更多的 價(jià)值。
作者單位天津雙高興辰人力 資源有限公司